X企业采购管理.pptVIP

案例七 X企业采购管理 主要内容 应付款系统初始设置 采购发票处理 付款单处理 应付冲应付、应付冲应收、预付冲应付处理 应付款与其他系统的主要关系 采购入库单 采购入库单 采购发票 存货成本 付款信息 基础设置 库存管理 系统管理 采购管理 应付款管理 存货核算 单货同行 凭证 凭证 凭证 发票制单 （应付款系统） 核销制单 结 算 制单 采购入库单录入（采购管理） 采购入库单记账（存货核算） 采购入库单审核（库存管理） 借：原材料 贷 ：物资采购 借：物资采购 应交税金 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 采购发票录入 （采购管理） 录入付款单 （应付款系统） 审核、记账 （总账系统） 货到票未到（暂估入库）业务 三种处理方式：月初回冲、单到回冲、单到补差 以单到回冲为例，暂估处理的业务流程 1.当月, 货到票未到: 暂估制单 暂估入库单记账 （存货核算） 借：原材料 贷：物资采购 填制暂估入库单 （采购管理） 2.下月发票到: 蓝字回冲单制单 红字回冲单制单 填制采购发票 （采购管理） 采购结算 （采购管理） 暂估处理 （存货核算） 借：原材料(红) 贷：物资采购(红) 借：原材料 贷：物资采购 退货处理 凭证 凭证 凭证 红字发票制单 （应付款系统） 核销制单 结 算 制单 退货单录入 （采购管理） 退货单记账 （存货核算） 退货单审核 （库存管理） 借：原材料(红) 贷：物资采购(红) 借：物资采购(红) 应交税金(红) 贷：应付账款(红) 借：银行存款(红) 贷：应付账款(红) 红字发票录入 （采购管理） 录入收款单 （应付款系统） 审核、记账 （总账系统） 现付业务 现结制单 （应付款系统） 填制采购发票 （采购管理） 现付处理 （采购管理） 借：物资采购 贷：银行存款 在采购管理系统中填制采购订单 1 2 3 4 5 6 在采购管理系统中审核采购订单 1 2 3 4 在采购管理系统中填制暂估入库单 1 2 3 4 5 6 7 8 在采购管理系统中录入采购入库单 1 2 3 4 5 6 7 8 在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3．在采购管理系统中进行采购结算 1 2 3 在应付款管理系统中对采购发票进行制单 1 2 3 4 5 6 7 在应付款管理系统中进行付款结算处理，并生成凭证 1 2 3 4 5 6 7 8 9 在采购管理系统中输入运费发票 1 2 3 4 5 6 7 8 在采购管理系统中进行现付处理 1 2 3 在应付款管理系统中进行现结制单 1 2 3 4 5 6 7. 在应付款系统中填一张收款单，进行收款结算 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12