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《铁路工程投资控制系统》营改增升级说明
一、软件安装
(1)请下载安装《铁路工程投资控制系统》3.0(营改增版)。
(2)该软件自成一套,与之前版本的《铁路工程投资控制系统》互不干扰。
(3)软件安装时所需的加密锁驱动、水晶报表等内容,与《铁路工程投资控制系统》2011单机版相同。
二、软件操作
(1)运行“铁路工程投资控制系统v3.0”软件。
(2)新建或打开概算项目。软件自动判断版本号,如果小于3.0,则提示“是否升级到营改增版本”,选择“是”即可升级。
(3)与营改增有关的操作如下:
【项目设置】中,材料单价库选择“129号文扣税”,台班单价库选择“129号文扣税”,设备单价选择“14号文扣税”。
【料费方案】中,对使用主材的编制期单价扣税。其中当地料一般采用简易计税法,可按征收率3%扣税,其他主材一般按增值税税率扣税(见附表)。也可参考使用相应季度的“信息价格(营改增)”。
【设备费方案】中,对使用设备的编制期单价扣税(增值税税率见附表)。
【补充材料】、【补充设备】中,基期、编制期单价均应扣税。
【补充机械】中,折旧费、大修理费、经常修理费分别扣税。
【运输方案】中,修改汽车运输单价(扣税)及火车运价规则(营改增)。然后重新计算各个运输方案的材料运输单价。
【费率方案】中,重新选择设备运杂费、施工措施费、间接费、税金的相应营改增费率。
【总概算属性】中,填写“机械折旧费调差系数”。
(4)扣除甲供料费的操作方法。
本软件默认情况下是不扣除甲供料费的,如果需要扣除,请自行按上图修改结尾公式。软件计算时将对料费方案中指定的甲供材料进行扣减。
(5)软件的其他操作方法不变。
(6)营改增相关费率表附后。
附:相关费率表
增值税税率表
序号
税目
税 率
备注
(一)
销售或进口(二)以外的货物
17%
(二)
销售或进口下列货物:
1.粮食、食用植物油;
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;
3.图书、报纸、杂志;
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;
5.国务院规定的其他货物。
(1)农产品;(2)音像制品;(3)电子出版物;(4)二甲醚
13%
(三)
出口货物,境内单位和个人发生的跨境应税行为,国务院另有规定的除外。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定
0
(四)
提供加工、修理修配劳务
17%
(五)
提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权
11%
(六)
提供有形动产租赁服务
17%
(七)
除(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)项规定外的其他应税行为
6%
采购及保管费费率
序号
材料类别
费率(%)
1
水泥
3.78
2
碎石(包括道砟及中、小卵石)
3.45
3
砂
4.47
4
砖、瓦、石灰
4.98
5
钢轨、道岔、轨枕、钢梁、钢管拱、斜拉索、钢筋混凝土梁、铁路桥梁支座、接触网支柱
1.10
6
其他
2.65
施工机械折旧费调整系数表
施工组织设计的建设项目开工日期
施工机械折旧费调整系数
2016年5月1日~2017年4月30日
1.128
2017年5月1日~2018年4月30日
1.111
2018年5月1日~2019年4月30日
1.094
2019年5月1日~2020年4月30日
1.077
2020年5月1日~2021年4月30日
1.060
2021年5月1日~2022年4月30日
1.043
2022年5月1日~2023年4月30日
1.026
2023年5月1日~2024年4月30日
1.013
2024年5月1日~2025年4月30日
1.004
2025年5月1日以后
1.000
铁路工程定额所
2016年9月15日
2016年营改增后最新增值税 \o 税率表 税率表:
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