《金融工程学》从财务角度分析贷款风险.pptVIP

利润相对上年的变化 现金流 总经理的工作报告 非经常项目 其他项目：货币资金、无形资产、大额流动资产、不良资产区、数额较大的或有负债。 财务报告概览 会计政策 国家政策和资产价值 无形资产处理方式 存货核算 利息资本化 折旧核算 外汇核算 财务风险分析 对于贷款风险分析而言，企业财务风险是分析的重点之一，甚至是主要的内容。 企业的财务风险对贷款安全的威胁表现为以下两个方面： 企业的债务负担太重，超出了企业承受能力，可能引起破产，贷款本息不能足额偿还的可能性大 企业资产的流动性差，以至没有足够的现金偿还到期债务。流动性风险是非常严重的短期贷款风险。企业拥有的现金应能偿还即将到期的负债，在必须立刻偿还债务时，保证用未来的现金偿还几乎没有任何意义。 衡量企业债务程度、债务水平高低的指标： 财务杠杆率 负债比率 短期贷款财务风险与企业投入的营运资本和流动性密切相关 企业持有的营运资本可能不足，这样企业过多地依赖短期贷款。 企业可能持有超额营运资本，这样会造成浪费，如果客户申请短期贷款，那么要研究企业是否需要过多的资产。 营运资本和现金流、流动性之间存在着联系，这是信贷人首先关注的 现金流分析 贷款偿还的最可靠来源是企业经营活动中产生的现金。信贷人员既要分析客户现金流的历史信息，也要对客户未来的现金流进行预测，从而判断客户是否有足够的现金流来偿还所申请的贷款余额。