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销售合同审计报告 ###股份有限公司 经营性审计报告 报告接收人 审计目录 一、 审 计 结 论 及 建 议??… 3 ) 审 计 结 论 ....3 二 ) 审 计 建 议 ....4 ■ ? 、 公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行 情况..? ? 4 一 ) 公 司 概 况 ....4 二 ) 组 织 结 构 三)内部控制制度制定及执行情 .5 、 内部控制 制度制定情 况 5 、 内 部控制制度执行情 况 6 3况 3 况 存货管理及流程抽 7 4、融资租赁业务流程抽查情 况 ?7 5、资金支付审批流程抽查情 况 .8 三、预算执行 和绩效考核情 况 9 )XX年至XX年公司预算考核情 TOC \o 1-5 \h \z 况 9 二） 各部门XX 年收入、利润完成情 况 9 三） 各部门XX 年收入、利润完成情 况 10 四） 绩 效 考 核 10 四、项 目 管 理 情 况 10 财务报表事项抽情 财务报表事项抽 情 12 一）货币资金/ 一）货币资金/网 银支付抽查情 况 .12 二） 存 货 抽 查 情 况 13 三 ）应收账款抽查情 况  预付账款抽情 15五）无形资产 预付账款抽 情 15 五）无形资产 知识产权抽查情 况 ?15 根据《XX年度内部审计工作计划》的安排，按照公司 审计制度的规定，审计监察部于XX年月25日至XX年月日 对##进行了 X X年度和XX年度经营性审计。本次审计的主 要范围是对##内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评 价；对预算执行和绩效考核情况进行审核、评价；对项目 核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、 财产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽查范围包括: 货币资金管理、存货管理、应收账款管理、预付账款管理 和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检 审核会计凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关 审核会计凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关 制度流程及资料、核对相关纪录、访谈相关人员等认为必 要的审计程序。现将内部审计情况报告如下： 一、审计结论及建议 一）审计结论 曲自200年成立以来，公司销售收入和净利润取到了 连续增长的好业绩，其中XX年及X X年实现销售收入亿元, 净利润万元，实现了较快发展；目前公司拥有发明专利项, 计算机软件著作权项，经认定的软件产品项，国家重点新 产品项，火炬计划项目1项，北京市自主创新产品项。从 管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整体实力和创 新能力全面得到提升并进入了快速发展期，取得了较好的 成绩，我们认为取得成功的主要原因有以下几个方面： 一是自XX年##改制后，健全和完善了企业法人治理结 构；通过员工持股办法，将核心员工的利益与企业发展的 长远利益结合在一起，保持了核心团队的稳定； 二是公司主营产品定位准确；以总裁##为核心的团队 团结紧 密，沟通有效；公司经营得到母公司的支持； 三是公司始终把技术创新和管理创新作为企业持续稳 定发展的动力，加强项目精细化管理，依靠自主研发不断 提升核心竞争力，在最近二年，得到了体现； 四是公司牢牢把握资金管理和效率主线，开展预算管 理和绩效考核，在资金安全和资产保值增值等方面取得了 较好的成效。 二）审计建议 针对在审计中发现的问题，提出如下建议： 一是建议加强财务内部控制基础管理工作，女口：尽快 建立公司存货管理制度、建立《销售管理制度》、财务软 件增设进销存管理模块、针对网上银行建立相应的监督管 理制度等； 二是当前公司高管团队中管理岗位高管未到位，建议 公司管理团队中及时配备相应岗位高管，加强内部控制和 全面风险管理工作； 三是公司在融资租赁方面的业务，占用资金规模巨大, 毛利单薄，经审计，当前整个业务流程处理尚可，但在实 际运作中发现无法规避全部风险，由于该项业务的特点， 建议公司管理层加强管控并慎重实施此项业务； 四是公司应收账款、预付款项净额、存货累计占用资 金巨大，虽然公司资金管理从历年看没有发现大的风险和 坏账，但建议管理层引起重视，加强资金监管和业务各环 节的管控，防范风险，确保资金安全。 二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行 情况 一）公司概况 北京##股份有限公司是一家知识密集型的高新技术企 业，隶属于中国集团北京有限公司，成立于XX年，于 XX年12月完成了企业股份制改制，改制后的企业注册 资本为人民币---万元。##的主要经营业务是通信系统软硬 件产品开发、计算机信息技术及应用系统研究与开发、计 算机信息系统集成与服务。 二） 组织结构 三） 内部控制制度制定及执行情况 1、内部控制制度制定情况 为了规范管理，控制经营风险，##根据自身特点和管 理需要，已经建立相应的管理制