胡北忠编著《会计学课程实验》-答案课件.docVIP

会计学课程实验 （参考答案 ） 胡北忠 编著 贵州财经学院会计学院 组编 . 实验 1 会计凭证填制和审核实验 1-1 中国工商银行 中国工商银行 现金支票（黔） XVI现金支票存根（黔） 出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月零壹日付款行名称： 工行花溪大道分理处 XVI收款人：万丰市宏伟有限公司 出票人账号： 12000056783 出票日期： 人民币 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2008 年 12 月 1 日 （大写） 捌仟元整 ￥ 8 0 0 0 0 0 收款人： 金 额：8000.00 用途 备用 科 目： 用 途：备用 上列款项请从 对方科目： 我科目内支付 单位主管： 会计： 转账日期 出票人签章 : 年 月 日 复核： 记账： 借: 库存现金 8000 贷: 银行存款 8000 ( 银付字第 1 号) 2-1 万丰市宏伟有限公司 借 款 凭 单 NO 2008 年 12 月 2 日 借 款 销售科 借款人 王新 职务 科长 出差地点 上海 单位 出差时间 10 天 借 款 开会 借款金额 伍仟元整 . 事由 （大写） 部 门 王新 付 现金 同意. 借款人 负 责 款 人 批 方 示 签 章 式 部 门 财务负 同意 . 负 责 责人审 人 签 核意见 章 借: 其他应收款——王新 5000 贷: 库存现金 5000 ( 现付字第 1 号) . 3-1 借: 应交税费——未交增值税 153000 ——应交城建税 10710 ——应交教育费附加 4590 贷: 银行存款 168300 ( 银付字第 2 号) 4-1 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 开票日期： 2008 年 12 月 2 日 No 0063471 名 称: 义力市兴农公司 购 货 单 位 纳税人登记号 :854585069862329 地 址、电 话: 义力市市海尔大道 168 号 开户行及账号 : 工商银行海尔大道分理处密 码 区 （略） 第 四 联 销 商品或劳务名称 计量 单位 数量 单价 金 额 税 税 额 率 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 货 方 作 销 乙产品 件 450 360 1 6 2 0 0 0 0 0 17 2 7 5 4 0 0 0 货 的 记 合 计 ￥ 1 6 2 0 0 0 0 0 17 ￥ 2 7 5 4 0 0 0 账 价税合计（大写） × 仟× 佰壹拾捌万玖仟伍佰肆拾零元零角零分 ￥：189540.00 凭 证 销 货 单 位 名 称： 万丰市宏伟有限公司 纳税人登记号： 520102722131158 地址、电 话： 万丰市花溪大道 68 号 开户银行及账号： 工商银行花溪大道分理处 12000056783 备 注 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 借: 应收票据——义力市兴农公司 189540 贷: 主营业务收入——乙产品 162000 应交税费——应交增值税（销项税额） 27540 ( 转字第 1 号) 5-1 借：原材料—— A 材料 160000 ——B 材料 260000 应交税费——应交增值税（进项税额） 68000 贷: 银行存款 488000 ( 银付字第 3 号) . 6-1 借：财务费用——手续费 30 其他货币资金——银行汇票存款 100000 贷: 银行存款 100030 ( 银付字第 4 号) 7-1 借：财务费用——手续费 50 贷: 银行存款 50 ( 银付字第 5 号) 8-1 万丰市宏伟有限公司 差 旅 费 报 销 单 部门： 董事会办公室 2008 年 12 月 5 日 车船 卧 住 邮 市内 其 合 计 出发地 到达地 公出补助 飞机 宿 电 车费 他 金 额 费 铺 费 费 天 标 月 日 地点 月 日 地点 金 额 准 数 11 28 万丰市 12 2 重庆 5 30 150 1000 400 120 1670 附 件 10 张 合 计 150 1000 400 120 1670 合计人民币（大写） 壹仟陆佰捌拾元整 借款 金额 退补 金额 退补 方式 现 金 支 付 领导 意见 同意 单位领导： 财务主管： 公出人姓名： 李玉 审核人： 借：管理费用——差旅费 1670 贷：库存现金 1670 ( 现付字第 2 号) . 9-2 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 开票日期： 2008 年 12 月 6 日 No 0063472 名 称: 安顺农机公司 购 货 单 位 纳税人登记号 : 853585079963425 地 址、电 话: 安顺市黄果树大道 168 号 开户行