风险管理公式汇总.pdf

计算内容 资本收益率 (RAROC) 绝对收益 百分比收益率 (R) 预期收益率 E(R) 盈利能力比率 效率比率 杠杆比率 流动比率 不良资产／贷款率 预期损失率 单一 ( 集团 ) 客户授信、集中度 正常贷款迁徙率 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率 不良贷款拨备覆盖率 贷款损失准备充足率 行业净资产收益率 行业盈亏系数 资本积累率 行业销售利润率 行业产品产销率 劳动生产率 商业银行的风险、加权资产 (RWA) 预期损失 (EL) 单币种敝口头寸 久期缺口 经济增加值 (EVA) 零售银行业务条线的监管资本 商业银行业务条线的监管资本 比率／指标公式 核心监管指标 辅助监管指标 借人资金 ( 流动性需求) 商业银行的负债流动性需求 商业银行总的流动性需求 特定时段内的流动性缺口 盈利能力监管指标 准备金充足程度监管指标 资本充足程度监管指标 资本充足率 公式及参数说明 RAROC=(NI-EL)/UL 其中， NI(Net InCome) 为税后净利润， EL为预期 损失， UL为非预期损失或经济资本 绝对收益 =P-P0 其中， P为期末的资产价值总额， P0为期初投入的资金 总额 百分比收益率 (R)=P1+D-P0/P0 × 100 ％ 其中， P0为期初的投资额， P1 为期末的资产价值， D为资产持有期间的现金收益 E(R)=p1r1+p2r2+ … +pnrn 其中， E(R) 代表收益率 R取值平均集中的位 置 销售毛利率 =[( 销售收入 - 销售成本 ) ／销售收入 ] × 100 ％销售净利率 =( 净 利润／销售收入 ) × 100 ％资产净利率 ( 总资产报酬率 )= 净利润／ [( 期初资 产总额 +期末资产总额 ) ／2] × 100 ％净资产收益率 ( 权益报酬率 )= 净利润 ／[( 期初所有者权益合计 +期末所有者权益合计 ) ／2] × 100 ％总资产收益 率 =净利润／平均总资产 =( 净利润／销售收入 ) × ( 销售收入／平均总资 产) 存货周转率 =产品销售成本／ [( 期初存货 +期末存货 ) ／2] 存货周转天数 =360 ／存货周转率应收账款周转率 =销售收入／ [( 期初应收账款 +期末 应收账款 ) ／2] 应收账款周转天数 =360 ／应收账款周转率应付账款周转 率 =购货成本／ [( 期初应付账款 +期末应付账款 ) ／2] 应付账款周转天数 =360 ／应付账款周转率流动资产周转率 =销售收入／ [( 期初流动资产+ 期末流动资产 ) ／2] 总资产周转率 =销售收入／ [( 期初资产总额 +期末资产 总额 ) ／2] 资产回报率 (RoA)=[ 税后损益 +利息费用× (1- 税率 )] ／平均资 产总额权益收益率 (ROE)= 税后损益／平均股东权益净额 资产负债率 =( 负债总额／资产总额 ) × 100 ％有