超市投资与资金管理.pptVIP

投资考核 考核跟踪期 开业后头6个月按月编制表格并分析差异 6个月后按季编制表格并分析差异 一年後并入正常超市分析 投资考核 表格的编制由财务部门负责 各相关部门在收到差异表格后的10内提交差异分析报告 投资考核 采购部 自营毛利率 其他经营收入 投资考核 营运部 营业额（开业后6个月后） 超市费用 营业外收支 员工人数 可控费用率 处置资产的损失（或收益） 投资考核 发展部 营业额（开业6个月内） 分租毛利率 租金 平均租金水平 增加的投资 投资考核 投资回收年限 第三部分 工作流程 现金管理组 票据管理组 驻店财务 相关制度 现金管理组 调剂零钞、发放备用金单 换取零钞，确保营运需要 合理配备零钞 与收银组长一起发放收银员备用金 抽盘收银员的备用金、营业款 一日二次不定时对收银机进行抽盘 抽盘比例为收银机的1/3 现金管理组 收缴营业款 参照《综合超市营业款收缴管理办法》执行 收取支票 参照《综合超市营业款收缴管理办法执行》 现金管理组 收付现金、报销费用 收取零星款项 按有关规定报销费用 款项核对 核对收银员长短款 核对信用卡进帐情况 现金管理组 登记现金日记帐 每日及时登记现金日记帐 核对库存现金及现金日记帐余额 管理现金房 保险柜的管理 锁匙的管理 目 录 投资预算（投入预算、 损益预测）