中国电信全面预算操作实施细则.docVIP

PAGE / NUMPAGES 中国电信s 全面预算治理操作实施手册 （讨论稿） 名目 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 战略规划、全面预算与绩效治理的关系 6 第一节 战略规划、全面预算与绩效治理关系图 6 第二节 全面预算的概念、目的及作用 8 1. 全面预算的概念 8 2. 全面预算的目的及作用 8 第三节 全面预算的组成部分 10 第二章 全面预算治理体系的组织架构与职责分工 11 s 第二节 决策机构 12 1. 组成部门 12 2. 组成人员 12 3. 预算治理要紧职责 12 4. 流入/流出表单或信息 13 第三节 常设执行机构 15 1. 组成部门 15 2. 预算治理要紧职责 15 3. 流入/流出表单或信息 16 第四节 执行机构 19 1. 组成部门 19 2. 销售部门 19 3. 营销部门 22 4. 固定资产投资部门 24 5. 运行维护部门 26 6. 战略规划部门 28 7. 人力资源部门 31 8. 行政部门 33 第三章 全面预算治理流程操作讲明 36 第一节 战略目标确定 36 1. 范围 36 2. 操纵目标 36 3. 要紧操纵点 36 4. 特定政策 36 5. 涉及部门 36 6. 流程讲明 37 第二节 预算启动 39 1. 范围 39 2. 操纵目标 39 3. 要紧操纵点 39 4. 特定政策 39 5. 涉及部门 39 6. 流程讲明 40 7. 职责分工 41 第三节 预算编制 43 1. 范围 43 2. 操纵目标 43 3. 要紧操纵点 43 4. 特定政策 43 5. 涉及部门 44 6. 流程讲明 44 7. 职责分工 60 第四节 预算预审批与预下达 69 1. 范围 69 2. 操纵目标 69 3. 要紧操纵点 69 4. 特定政策 69 5. 涉及部门 70 6. 流程讲明 70 7. 职责分工 71 第五节 预算正式下达 74 1. 范围 74 2. 操纵目标 74 3. 要紧操纵点 74 4. 特定政策 74 5. 涉及部门 74 6. 流程讲明 75 7. 职责分工 76 第六节 预算执行操纵 78 1. 范围 78 2. 操纵目标 78 3. 要紧操纵点 78 4. 特定政策 79 5. 涉及部门 79 6. 流程讲明 80 7. 职责分工 85 第七节 预算执行评估 87 1. 范围 87 2. 操纵目标 87 3. 要紧操纵点 87 4. 特定政策 87 5. 涉及部门 88 6. 流程讲明 88 7. 职责分工 90 第八节 预算调整 92 1. 范围 92 2. 操纵目标 92 3. 要紧操纵点 92 4. 特定政策 92 5. 涉及部门 93 6. 流程讲明 93 7. 职责分工 95 第九节 预算治理体系的调整与更新 96 1. 范围 96 2. 操纵目标 96 3. 要紧操纵点 96 4. 特定政策 96 5. 涉及部门 96 6. 流程讲明 97 7. 职责分工 98 第四章 公司与部门运作打算 100 第一节 运作打算的概念 100 第二节 公司年度运作打算 102 第三节 部门年度运作打算 105 第五章 全面预算编制与执行评估治理体系 107 第一节 建立全面预算评估治理体系的意义 107 第二节 预算治理考核方法建议 108 第三节 公司全面经营分析 115 附录：公司经营分析报告的要紧结构 119 第六章 全面预算治理月度调整体系 124 第一节 预算调整概述 124 第二节 预算治理月度调整体系内容 126 第七章 全面预算治理沟通打算 130 第一节 沟通打算概述 130 第二节 预算治理沟通打算内容 132 附件(1)：全面预算治理流程图 附件(2)：预算表格填表讲明 第一章 战略规划、全面预算与绩效治理的关系 第一节 战略规划、全面预算与绩效治理关系图 战略规划、全面预算与绩效治理的关系能够用以下的模型进行表述： 图一：战略规划、全面预算与绩效治