个人理财第3章(2).pptVIP

第二节 审视客户的财务状况 审视财务状况就是整理客户的所有资产与负债，统计家庭的所有收入与支出，最后生成家庭资产负债表和家庭损益表（现金流量表）。 理清家庭资产负债的过程，对有些家庭来说可能极其简单，特别是单身家庭，可能所有资产一目了然；但对有些家庭来说，可能是一件繁杂无比的事情，需翻箱倒柜，东寻西找。不管是简单还是繁杂，都必须认真仔细地完成此项任务。这项工作是投资理财活动中不可少的过程。 ;;一，个人/家庭财务报表与企业财务报表的区别;;;二，个人/家庭资产负债表的编制;;;;;;流动负债： 信用卡贷款；应付电话费，水费，电费等；应付租金；应付税款（房产税，所得税）；应交保险金；到期债务。 长期负债： 消费信贷（汽车贷款，装修贷款）；住房按揭；投资贷款；助学贷款。;;;;;;;（四）编制个人/家庭资产负债表 第一，资产负债表反映一个时点的资产负债的存量价值。 第二，对自用资产，记录其在二手市场的变现价值。 第三，对市价变动频繁且有客观价格的资产，如有价证券，需按市场价格来计算 第四，无法回收的债券应提呆账，甚至冲销。;家庭资产负债表;;;;;;;;三，个人/家庭损益表（现金流量表）;;;;;;;;;;