项目营运资金管理实务 .pptVIP

项目三 营运资金管理实务 ;技能目标 能运用所学知识计算最佳现金持有量； 能够制定现金管理制度； 能通过分析，制定合理的信用政策； 能正确确定存货订货点； 具备营运资金管理的各项能力。 知识目标 了解营运资金与营运资金管理的含义、特点及其分类； 了解企业持有现金的目的和动机； 熟练掌握现金最佳持有量的计算方法； 掌握现金的日常管理的方法； 掌握信用政策与应收账款成本计算方法； 掌握存货经济批量的计算和管理方法； 描述存货的日常管理方法。;X 公司营运资金管?? (1)X 公司是否该建立锁箱系统呢？ (2)该公司是否需要改变信用条件呢？ (3)X 公司购进乙材料的相关总成本如何计算？ (4)为使总成本最低，本年度需购进乙材料多少次？ 每次需购进多少千克？;主要内容： ;任务3.1 现金管理 ;现金管理的内容：;3.1.1 预测现金最佳持有量 ;2. 最佳现金持有量预测方法及运用; 【例】某企业有四种持有现金的备选方案，有关资料如下表所示。设企业机会成本率为10%，资金管理成本3万元。求该企业的最佳现金持有量。;2)存货模式;3)随机模式;3.1.2 现金日常管理;3.1.3 检查分析现金管理结果;任务3.2 应收账款管理;应收账款管理的目标：;3.2.1 预测应收账款最佳持有量;2.制定信用政策;(2)分析信用条件变化对企业的影响;3)采用合理的收账政策;3.2