零售企业财务制度的建立与实施专题讲座.pptVIP

华南理工大学 CUI-YI 3. 1 财务稽核制度 制度目的 明确公司开展财会稽核工作，并建立相应的财会稽核组织和稽核体系，以使得公司财会稽核工作顺利、有效地实施。 财务稽核工作的总体任务 通过建立独立于财务部门之外的稽核组织，制定科学的财会稽核程序，以财务部门的职责为基准，对财务部门的运作过程及工作成果进行稽核，以督促财务部门更好地发挥其专业职能的作用。 3. 2 财务组织制度 制度目的 明确公司财务部的职能和职权，并为财务部的有效运行及达成其职能目标设立合适的组织和人员配置。 财务组织管理内容框架 财务部职能 财务部职权 财务部经理职责 财务部组织架构和流程 财务部各岗位职责与任职资格 财会人员工作交接规定 财务部业务流程 总账会计 成本会计 应收会计 应付会计 出纳 财务经理 总经理 业务申请 检查 审核 审批 收付 Y Y Y N N N 记账 原始凭证 检查 检查 报表分析 审核 审批 业务单位 核算 3. 3 全面预算管理制度 制度目的 规范公司全面预算的运作体系，明确以财务部为主的公司各部门在全面预算管理活动中的职责分工。 全面预算工作的总体任务 通过围绕资金收支两条线，对未来经营活动进行计划与控制，将公司的各项经济行为纳入以市场为导向、低成本控制的管理轨道。同时通过对资金流、物资流与信息流的同步控制，充分发挥财务部门在公司整个生产经营活动过程中的纽带与动态监