2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期.PDF

广州证券股份有限公司(不包括广州期货股份有限公司及金鹰基金管理 有限公司的股权) 2017 年度、2018 年度及截至2019 年9 月30 日止9 个月期间 备考财务报表及审计报告 广州证券股份有限公司(不包括广州期货股份有限公司及金鹰基金管理 有限公司的股权) 2017 年度、2018 年度及截至2019 年9 月30 日止9 个月期间 备考财务报表及审计报告 页码 审计报告 1 - 9 2017 年度、2018 年度及截至 2019 年9 月30 日止9 个月期间 备考财务报表 备考合并及公司资产负债表 1 - 4 备考合并及公司利润表 5 - 7 备考财务报表附注 8 - 167 补充资料 1 审计报告 普华永道中天特审字(2019)第2625 号 (第一页，共九页) 中信证券股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了广州证券股份有限公司 （不包括广州期货股份有限公司及金鹰基金 管理有限公司的股权）（以下简称广州证券）的备考财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及2019 年 9 月 30 日的备考资产负债表，2017 年度、 2018 年度及截至 2019 年9 月30 日止9 个月期间的备考利润表以及备考财务报表附 注。 （二） 我们的意见 我们认为，后附的备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述 的编制基础编制。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册 会计师对备考财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州证券，并履行了职业道德 方面的其他责任。 三、 编制基础及使用限制 我们提醒备考财务报表使用者关注附注三关于备考财务报表编制基础的说明。 广州证券管理层编制备考财务报表是为了中信证券股份有限公司申请发行股份购买广 州证券 100% 股权交易向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所报送材料之用， 因此，备考财务报表可能不适于其他用途。本报告仅供中信证券股份有限公司就申请 发行股份购买广州证券 100% 的股权交易向中国证券监督管理委员会及上海证券交易 - 1 - 所报送申请文件之用，不得用作任何其他目的。 - 2 - 普华永道中天特审字(2019)第2625 号 (第二页，共九页) 四、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对备考财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对备考财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中