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PAGE PAGE 2 公司经营管理控制方案 一、关于本方案的说明 1、控制成本与控制力度的矛盾 公司对各分公司的控制要在控制成本和控制力度之间进行平衡。如果一个公司要以人员精干、尽量以少的人员和机构设置为基本原则，则集团公司各个职能部门就要加强检查、监督的人员力量并增加检查次数；如果公司因管理范围大、人员少而对各公司相对监督检查力量不足，则应强化各公司的内部牵制力量，增加必要的机构和人员。我们必须对这两种情况进行抉择。 鉴于公司目前的人员状况和未来发展，本方案基于强化//////公司内部控制机制、公司主要控制关键点的原则，在丽景公司组织机构和人员设置、工作业务流程、管理制度上体现相互牵制、相互制约，同时公司职能部门加强对关键控制点和关键流程的监督检查和审核力度。 2、本方案的基本思路 本方案从设计组织机构和业务流程入手，根据现状对****景公司运作总流程和关键业务子流程进行了改进设计，主要体现了计划、预算和决算、工程管理、施工队伍选择、业务拓展和市场调查、工作检查和内部审计等职能的控制作用，并对关键点和关键流程的作业制度和处理方法提出了规定性要求。 3、计划的控制职能 本方案强调了计划在全过程中的应用，通过计划实现对各项业务工作和资金流动的有效控制。月度综合计划既和公司年度经营目标责任紧密相关，又体现了目标责任分解计划的要求，同时又是各部门月度工作目标的体现。各个计划最终反映为财务收支计划（资金计划、财务预算），体现了对资金流动的控制。计划既反映了一段时期工作的目标，也是对工作实施控制的度。 4、预算和决算控制职能 本方案强调了预算和决算的控制作用。通过预算和决算同时形成对工程量和材料用量的控制，辅以管理部门和有关领导的检查，对工程费用支出和材料使用量形成控制。 5、工程、生产管理 强调工程、生产管理的专业性，包括了人员素质、专业技术，对工程的报建、施工、验收，形成一整套规范文件、报表，有合理、效率的工作流程。对生产进行有效管理。 6、施工队伍的选择 通过对合格施工队伍的调查选择，管理部门和人员可通过资格审查及调查对施工队伍进行深层次的认识，使之能有效控制。 7、检查、内审 检查是保证各项工作顺利进行和发现问题的必须手段，本方案强调管理控制部门和领导对关键控制点的工作检查、抽查、督查。同时强调集团公司内部审计职能的作用，成立专门机构，由不同部门、不同专业人员组成，审计是对预算、决算和财务信息的检查核对，是检验各控制点执行力度的保证。 督查：通过查阅有关材料、工作检查、与基层人员谈心等形式了解公司的生产经营管理状况和企业主要领导的工作情况，并对有关问题进行分析并提出相应的处理意见，以达到控制的目的。对企业管理人员等工作不尽职尽责、失职等有损企业形象、公司利益的重大问题进行督查处理。 8、关于组织机构设置 ****公司机构设置：财务部、办公室、工程部、设计部、****部，属于管理层次的财务部、办公室，可作为公司的职能部门对各分公司进行业务指导，公司的扩张更需要强化这方面的职能。 9、未来的控制 随着资产界定、管理严密、内部核算等条件逐步明确，对各公司的控制应逐步过渡到对投资收益、资产的保值和增值的管理上。 二、公司控制职能定位和途径 1、总经理的控制职责和途径 总经理主要从人、财、物三个方面实施对海川公司的控制职能。 （1）人事管理事项的控制 （2）财务事项控制 （3）工程、生产控制 （4）预算、工程造价、生产控制 （5）业务拓展控制 2、人力资源管理控制职责 人力资源管理的控制从以下三方面进行： （1）人员管理 （2）劳动工资管理 （3）员工培训 3、财务部控制职责 4、工程、生产控制职责 5、预决算、工程造价控制职责 三、****公司组织机构及岗位设置 1、组织机构 2、公司岗位结构及定编 根据公司的组织结构，公司完整的岗位体系如下： 部门 岗位 定编人数 现有人数 部门 岗位 定编人数 现有人数 董事长 办公室 经理 总经理 人力资源主管 副总经理 人力资源专员 行政文员 项目部 经理 司机 ***部 经理 财务部 经理 会计主管 会计 出纳 ***部 经理 ****部 经理 3、 四、关键控制点描述 1、项目部 2、****部 3、****部 4、****部 5、*务部 （1）收入控制 根据合同进展情况及时催缴销售收入，核对销售台帐。 （2）工程成本控制 对工程成本和支出采用预决算控制。 （3）资金支出控制 编制资金收支计划，资金支出按照计划进行控制。 （4）成本分析 对单项工程成本、管理费用进行分析。 6、办公室 （1）办公事务 编制办公用品购置、计划。 （2）福利 福利发放计划。 （3）人力资源管理 编制人员动态报表、人材需求计划、培训计划、