供应商结算流程.docxVIP

购入 根据发票及入库单 借：原材料 贷：银行存款（或应付账款或预付账款） 领用 根据领料单 借：工程施工 贷：原材料 月末若该项工程已完工，且已确认收入，则结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工 若未完工也未确认收入，则不作处理 若未完式，按完工百分比法确认收入，则结转相应的成本，分录同上 装饰行业一般用工程施工科目。 装饰公司账务处理 一、建账说明： 1.一个企业至少应该设置几册账？ 至少应设置四册账：一册现金日记账；一册银行存款日记账；一册总分类账；一册活页 明细账。 其中，活页明细账主要包括：库存材料分类账（收、发、存数量金额式）；库 存材料多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；低值易耗品明细分类账（在库、在用）； 材料采购明细账；材料成本差异明细账；分期收款发出商品明细账；委托加工存货明细账； 固定资产明细分类账（登记设备与计算折旧）；生产成本明细账；制造费用明细账；管理 费用明细账；销售费用明细账；经营费用明细账；工资明细账；产品销售明细账；应交增 值税明细账。 2.建账的基本程序是什么？ 第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订 成册。 第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、 启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主 管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期