国际结算上机实验报告.docxVIP

课程名称：国际结算 任课教师： 实验项目：汇款、托收、信用证流程 实验日期： 9.18、9.25、9.27、10.9、10.11 实验目的：国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外 汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务 将会是银行的主要利润来源。学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业 务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来， 通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际 工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。 通过实验，理解和掌握三大结算方式（汇付、托收和信用证）的有关凭证的填写和 使用，掌握国际结算业务的全部业务流程和各种国际结算单据的填写，熟悉国际银 行的具体业务。必须完成以下任务： (1)信用证：至少完成即期和远期信用证业务各一笔。 (2)托收：至少一笔跟单托收业务。 (3)汇付：至少完成一笔电汇业务。 学号： 学号：????????????????? 班级：???????????? 姓名：????????????????? 实验序号： XXX?大学经济学院 实验报告 实验步骤及体会： 试验步骤： 试验项目一：汇付流程 在汇付这种结算方式中，我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的方式 将?P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某 一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给?P.O.上指定的收款人。 现在银行常用的电传或?SWIFT?文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原 因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于?SWIFT?系统 的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。 电汇的业务流程是： ⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行 ⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑶汇入行给收款人电汇通知书 ⑷收款人接到通知后去银行兑付 ⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑹汇出行给汇款人电汇回执 试验项目二：托收流程 跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代 收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。 收付程序如下： ⑴出口商发货 ⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收 货款 ⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收 ⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票 ⑸进口商付款 ⑹代收行交单 ⑺进口商提货 ⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款 试验项目三：信用证流程 信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形 成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解，难以完全 信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货， 只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的 情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信 用开始介入，并与代表物权的货运单据相结合，产生了以单据买卖为对象、以银行信 用为特征的跟单信用制度，为国际贸易的顺利发展创造了有利条件。 信用证支付方式结算流程如下： ⑴进出口商签订买卖合同并预定以信用证进行结算 ⑵进口商向所在地银行申请开立信用证，填写信用证申请书 ⑶开证行开出信用证 ⑷通知行将信用证通知给受益人 ⑸出口商接受信用证后，货交承运人，并取得相关单据 ⑹出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付 ⑺议付行审核无误后，垫付贷款给出口商 ⑻议付行议付后，将单据和汇票寄给开证行索汇 ⑼开证行收到与信用证相符的单据后，对议付行进行偿付 ⑽开证行通知进口商备款赎单 ⑾进口商审核单证相符后，付清所欠款项 ⑿进口商凭单据向承运人提货 1?实习总结 在此次国际结算模拟实习中我们在趣味的实践中学到了很多宝贵的知识。这是在 课堂讲学中无法得到的收获，这将是日后工作中的财富。同时也归纳了三点：1、在 交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填 表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。 2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作 与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用 证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实 习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我 们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉