应收账款高效管理制度.docVIP

应收账款管理制度 为了保证公司的资金安全，防范经营风险，尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，提高资金使用的效率，特制定本制度。 一 建立客户档案，加强运输合同的管理 1 业务部门要尽可能多的了解客户的资信情况，特别是工商注册情况，经营状况，结账情况等。选择信用良好的客户进行业务合作，建立客户档案（收集营业执照，组织机构代码，税务登记证，法人身份证，联系人，电话，地址等信息）。每半年根据前期的合作情况及结账时间做客户等级的评定。 1个月内回款 A类客户 2个月内回款 B类客户 3个月内回款 C类客户 2所有赊账客户必须和公司签定运输合同，业务经理签字，加盖公章，原件保存在财务部门。合同签定者是运输合同的最终责任人。未签定运输合同的赊账客户视为个人行为，由个人承担全部风险。 二 建立完善的财务对账制度 1财务要定期对账。即次月初必须同各分公司及营业站点的财务人员或结账员核对一次账目，确认赊账单位的账龄及金额，对赊账客户进行催收。每月12日前做出各分公司及营业站点的回款率分析报表，并计算出应收账款周转率和平均周转天数，作为对财务部门的应收账款管理、控制情况的数据考核依据。应收账款的最后期限，不能超出回款期限的1/3，即期限是60天，最后收款期限不能超过80天。对超过合同付款期限的要查