寿险公司内部控制评估表——法人机构.docxVIP

评估点 描述 过程和风险被充分识别且控制措施被明确规定 控制措施能合理实现目标 控制措施被有效执行 缺陷 1、控制环境（15?分） （1）基本环境（4?分） ①建立股东大会、董事 会、监事会和经理层之 间各负其责、规范运作、 相互制衡的公司治理结 构，为公司内部控制目 标的实现提供合理保证 （1?分）。 ②明确董事会和董事、 监事会和监事、经理层 和高级管理人员在内部 控制中的责任（1?分）。 ③在各项业务和管理活 动中制定明确的内部控 制政策，规定内部控制 的原则和基本要求，并 为制定和评审内部控制 附件一： 寿险公司内部控制评估表——法人机构 24 目标提供指导（1?分）。 ④在相关职能和层次上 建立并保持内部控制目 标（1?分）。 （2）组织结构（6?分） ①严格遵守国家法律、 法规的规定以及监管部 门的要求，根据公司业 务规模、经营管理的需 要以及合理、精简、高 效的原则设置机构；遵 循相互监督、相互制约、 协调运作的原则设置部 门和岗位（1?分）。 ②明确各机构、部门、 岗位、人员的职责和权 限，并形成文件予以传 达，使员工清晰的了解 其岗位的职责和标准 （1?分）。 ③明确关键岗位、特殊 岗位、不相容岗位及其 控制要求（1?分）。 ④配备足够的具有相应 知识、经验和技能的人 员，确保其有效履行岗 25 位职责（1?分）。 ⑤明确各岗位的报告关 系，确保管理人员能够 得