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中城建第二工程局集团有限公司 业务 指 导 书 二0—0年七月 （试行稿） （绝密严禁外传） 报账会计类 TOC \o 1-5 \h \z 1、 前期准备篇 2 2、 银行开户篇 3 3、 印章管理篇 4 4、 资金管理篇 5 5、 成本票据篇 5 6、 财务核算篇 7 7、 项目综合篇 7 8、 纪律篇 8 二、 主管会计类 1、 前期准备篇 8 2、 银行开户篇 8 3、 印章管理篇 9 4、 资金管理篇 10 5、 成本票据篇 10 6、 财务核算篇 11 7、 纪律篇 13 三、 公司相关制度 1、 货币资金管理制度 13 2、 资金管理办法 18 3、 成本管理制度 19 4、印章管理制度 一、报账会计业务指导 第一章：前期准备篇 1、首先取得相关合同（与建设单位签订的主合同及公司与项口 部签订的实施合同、项H与材料供应商及劳务单位等釆购及分包合 同），通过合同，了解工程的相关情况。 1.1、 K 一般先了解工程情况，了解工程合同内容以及合作单位 的情况。 1.1.2、 了解该项冃的管理模式：自营、承包、挂靠、协作 1.1.3、 了解该项冃所在地的地方税收政策，以便于分包合同的 签订和成本票据的收集。 1?2、加强安全防护措施，确保财务核算安全。 1.3、 至公司办公室领取刻制的项目公章、财务印章，签订印章 使用协议书。 第二章：银行开户篇 2.1、 项目进场后，与建设单位财务取得联系，确定建设单位是 否有指定的开户银行。若没有指定银行，可选择有利于项Fl工程资金 结算的银行作为开户行，一般选择建设银行。 2.2、 确定开户行后，咨询银行需要哪些开户手续，然后请公司 办公室（或与公司银行会计吴小丽联系由她办理）备齐有关证件。 2. 1营业执照原件及复印件 2. 2税务登记证原件及复印件 2. 2. 3纟□织机构代码证原件及复印件 2. 2. 4公司基木存款账户开户许可证原件及复印件 2. 2. 5法人代表身份证原件及复印件（如法人代表身份证原件无 法提供可与银行协商） 2. 2. 6经办人身份证原件及复印件 2. 2. 7法人代表授权经办人办理开户手续的授权委托书等等 2. 2.8预留银行印鉴卡2-4枚 2. 2. 9银行结算账户开立申请书 2. 2. 10银行结算账户开立协议书 2. 2. 11银行的其他一些耍求 2.3、 不同的银行要求也不一样，相同银行不同分支机构也有可 能不一致，向银行工作人员详细了解，比如说哪些地方需要盖章，盖 公司公章还是项冃部公章等细节问题，列一清单一一记下。 2.4、 取得项冃临时开户许可证后妥善保管（不能遗失，项冃结 束销户时要交给银行，否则销不了户），临时存款账户的有效期最长 不得超过2年，所以有时工程项冃周期超过两年的，应当在到期前及 时向银行申请办理展期手续。 5、如果因工程项冃结束等原因导致银行账户不再使用，应当 及时办理销户手续，否则会给集团公司新承接工程项冃的银行开户带 来不利的影响。 第三章：印章管理篇 1、财务人员保管的项目公章（若要求保管项目公章）和财务 章，应该放至防盗及安全性能好的保险柜之中。 2、除监理和建设单位的工程资料及文件以外的各类经济合同 及涉外文件，应通过传真和邮件等方式发送公司工程部审核后方能盖 公章。 3.3、 财务章只能用于银行支票、对帐单、收款收据及按照公司 财务制度需要盖财务章的地方，印章不得用于与项冃工程无关的业 务。 3.4、 财务章和法人印鉴应分人保管，不得同一人保管（特殊情 况经公司财务部同意除外）。 3.5、 建立印章使用台帐，盖过章的各类合同留原件备案，每次 用印时，详细登记时间、编号、用印单位、内容、用印数、经办人姓 名、批准用印人姓名等。同时对需耍使用印章的材料认真审核其内容 的真实性、可行性、安全性、合法性，并使其规范化。若发现问题应 及时向公司汇报。 3.6、 使用网银的项口，耍保证电脑的安全性，制单人和授权人 务必分开操作，不能为同一人，保管好自己的U盾及动态密码器。 3.7、 其它公章管理事项按公司公章管理制度执行。 第四章：资金管理篇 4.1、 公司资金实行“收支两条线”管理原则，先申请、后使用, 未经公司审批任何项冃不允许动用资金，项冃会计必须严格执行，建 设单位下拨的动员预付款、材料预付款、计量款，项冃会计提请项冃 经理应及时申请资金计划，通过传真、邮件等到方式发送到公司工程 部报批。 4.2、 公司审批后，严格按公司资金使用管理规定，在批审范I韦I 内合理有计划使用资金，对审批计划之外资金挪作他用，应予制止， 特殊情况及吋向公司汇报同意后方可使用。（审批过程中，项冃生产 急需资金使用时，向公司领导请示同意后可以先行使用）。 4.3、 向施工队和客商拨款、汇款吋原则上采用转帐方式（特殊 情况除外），对