深圳长城开发科技有限公司财务阐述.ppt

★103长城开发近三年现金流量表总体比较 财务分析资料汇总\近三年报表\现金流量表.xls ★103长城开发近三年现金流量表总体比较 分析： 对比上表，我们发现，公司三年来的现金流量主要都是来自经营活动产生的现金流量，投资活动产生的净现金流量都是负值，且2009和2010年的投资活动净现金流出量大于经营活动的流入，说明企业虽有投资，但是投资的结果很不理想，不但没给企业带来收益，反而使企业蒙受了损失。 筹资活动现金流量反映企业通过举债支持经营活动的情况，2009年和2010年都有正的现金流量，筹资活动对企业是有利的，而2011年筹资活动现金流量为负值，说明企业没能很好的利用举借的债款为企业的经营发展牟利。 现金流量表趋势分析 企业的现金流入、现金流出及其余额发生了怎样的变动，其变动趋势如何，这种趋势对企业是有力的还是不利的，这就是现金流量趋势分析的内容。现金流量趋势分析可以帮助报表使用者了解企业现金流量的变动趋势，了解企业现金流量变动的原因，再次基础上预测企业未来的现金流量，从而为决策提供依据。 现金流量表定比分析图 定比分析 观察上表，2010年的总体现金流入流出情况都比2011年好。 其中， 2011年的总现金流入大于2010年，但是仔细观察可知，2011年的现金流入主要是由筹资活动引起的，也就是借债或者发行股票、债券等进行筹资，都是企业的负债。该项指标越大，表明企业的偿