私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度.docxVIP

总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（ 以下简称 第一条 保证会计信息质量，使公司的财务管理工作 有章可循、有法可 依，制定本制度。本制度根据《中华人民共和 国会计 第二条 《会计基础工作规范》等国家有关法、《小企业 会计准则》、法》 律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工 作管理的要求制 财务管理组 第二章 本制度适用于公司各部门。 第三条 定。 织机构、公司董事长对本 1财会组织体系及机构设置 第四条 公司财务管理的建立健全和有效实施以及经 济业务的真实性、 合法性负责。公司财务管理工作在董事会领 导下由总经理组织 实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负 责人。财务总监 对董事会和总经理负责，财务总监协助总经 理管理好整个公司 、公司设财 2的财务会计工作，对公司的财务会计工作负 责。 配备与工作相适应、具有会计专业知识的会 计人员。财务,务部 建立岗位责任制。会计工作岗位，,部根据会计 业务设置工作岗位 可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳 人员不得兼管稽 核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账 务处理等工作。 、会计人员应当热爱本职工作，1会计人员职 业道德： 第五条 、熟悉财经法律、法 2努力钻研业务，提高专业知识和技能； 规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务 经营活动，按照 法律、法规和新企业会计准则规定的程序和 要求进行会计核算 、保3 和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客 观公正；  、保4 证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时 、完整； 第六 守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄 露公司机密。 建成健全公司内部财务管理制度，做好财 财务部的基本原则 条 务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款， 确保投资者权益 不受侵犯，并积极发挥财务在公司经营管理 和提高经济效益中 ，勤俭的方针，”勤俭办企业“和重要作用。财 务管理工作要贯彻 节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费 和一切不必要的 内部控制管理制度。 第七条 开支，降低消耗，增加积累。 结合本公司经营特点和管理要求，建立内部 会计管理制度，使 会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以 利于改善管理。内 、内部牵制制度：必须组织分工、钱 1部会计管理制度包含： 账分离、账物分离，出纳和会计分离。为保障 企业资金安全完 整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人 员担任，形成严格 的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理 分开、钱账管理 、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、 程序 2分开。 、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记 录管3 和方法。 理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方 法，按要求填制、 、内部财产清查 4签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。 制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财 务收支审批，按 、内部财务会计分析 5财务收支审批权限、范围、程序执行。 制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务 指标落实情况， 、内部财务指标评价与考核制度：定 6分析存在问题和原因。 、  7期对财务指标进行分析评价，并对相关责任 人进行考核。 第八条 财务开支审批权限规定依据公司相关内控制 度执行。 会计人员工作调动或离职，必须将本人所经 会计工作交接。 管的会计工作全部移交给接管人员，没有办 清交接手续的，不 得调动。办理移交手续前，必须编制移交清册 ，对未完成工作 及重要工作事项应以书面形式移交，移交人 应对其所管理的账 务真实性及资料的完整性负责。由交接双方 和监交人在移交清 册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方 各执壹份，监交 公司 第九条 。人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证 后） 各级员工必须切实保障财会人员依法行使职 权和履行职责。 本 会计期间： 第十条 会计政策和财务管理基础工作 第三章 日止。31 月12日起至1月1集团公司采用公历年度，即 每年从 记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位 币。 第十一条 记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生 制为记 第十二条 账基础，经济业务发生时一般采用历史成本， 对于采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以 所确定的会计要 财务管理基础 第十三条 素金额能够取得并可靠计量为基础。 、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称 、填制日、 1工作 填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签 名或盖章、接受单 、一式几 2位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金 额。 联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能 以一联作为报销 、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位 加盖公 3凭证。  章的证明，并注明原来凭证的号码、金额、内 容等，由经办单 位负责人批准后，才能代作原始凭证。属确实