成本系统操作手册方案.ppt

五、2制费五及杂项领用费用分摊 维护料件分群，选择原料、原料仓、直接部门，汇总计算下脚料回收金额， 将所有明细资料按部门汇总，直接部分总金额减去计入制费五的金额为计入制造费用的金额，仓库、采购、生管、委外加工拆解报废金额直接计入主营业务成本-出口，其他部门金额直接计入其部门费用 五、3杂项领用费用入账 间接部门费用按设置的比例分摊给直接生产部门，入账后结转至生产成本 五、4工单应缴重量查询 输入入库期别，运行 五、5应缴下脚料计算 根据中心、退料类别，汇总应缴数量，以此为制费五各中心的分摊权数 五、6制费五维护作业 录入当期期别，输入有回收下脚料的成本中心及对应的回收金额、分摊系数 五、7再次归集制费 输入当期期别，运行归集当期所有制费（含杂项领用） 五、8人工制费及分摊权数维护 根据各直接部门折旧金额设定制费二金额，根据设定比例计算设定制费三，根据各直接部门分摊的制费总额减制费二、三金额，设定制费一 制费一二三分摊计算后维护 分摊计算后的制费一二三再次维护 五、9再次收集工时 输入当期期别，运行收集各中心工时 五、10再次确认月底投入工时 输入当期期别，确认投入工时 五、11再次计算各中心单位工费 输入当期期别，再次计算各中心单位工费 五、12检查工单工费明细与汇总 输入当期期别，查询各中心成本项目与axct311之汇总金额是否一致 五、13再次运行计算成本 输入当期期别，再次运行计算成本 六、1合计金额检查表1 输入当期期别，运行检查当月收发存金额 六、核算后处理 六、2合计金额检查表2 输入当期期别，检查收发存及转出差异合计金额 六、3成本传票抛转 输入当期期别，抛转工单领料、入库，销货成本三张凭证 六、4结存金额调整 根据科目余额表gglr305，与库存成本期报表axcr430,调整总账金额与成本系统金额一致，差异调至主营业务成本-出口， 六、5损益表 选择损益表、对应的报表编号、当期期别 六、6资产负债表 选择资产负债表编号、当期期别 THE END TKS 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 成本系统操作手册 制作：雷成益 目录 一、基础设置 二、结账前检查 三、结账前准备 四、成本核算（第一次） 五、成本核算（第二次） 六、核算后处理 一、1机器比例系数设置 机器比例系数一：1，含义为以实际报工时间，直接分摊制费一； 机器比例系数二：0.083，以各机台的价值与基础数的比例计算，分摊折旧费用； 机器比例系数三：0.055，以各机台的功率与基础数的比例计算，分摊电费； 一、基础设置 一、2人工与制费一分摊方式设置 设定各组应归集的会计科目，设定分摊方式，系统自动归集当月此会计科目的发生额 分摊方式为：实际工时，人工一次性设置 分摊权数为：各组当月报工的实际时间，系统自动收集 二、1单据未审核未扣帐检查 勾选所有模组，输入当期时间，检查是否有未审核未过账单据，并通知相关人员尽快处理 二、结账前检查 二、2入库退扣未匹配检查 输入当月时间，勾选”未完全匹配“按钮，跑出报表检查是否有已进退货未做暂估之状况，并请采购尽快处理 二、3检查确认科目入账金额 导出凭证明细表汇总，并与前期入账金额对比检查当月各科目入账金额是否有异常（漏入、多入前后期相互对比）， 二、4工单退料类别及料号维护 有退货重量无退货料号的请升级补全，每周查询一次 三、结账前准备 三、1凭证1、2制费结转到生产成本 三、2入账制费分摊至直接部门 模具组制造费用按0.54/0.46分摊至锻造、加工 其他间接制造部分费用按设定比例，分摊至直接生产部门 三、3同业间借料单价维护 维护同业间借料单价、点击单价按钮取上月平均，还料单无需更改单价 三、3入库与报工差异检查 入库数与报工有差异的，请报工单位进行维护 三、4制造系统成会关账 将成会关账日设为结账月最后一天 三、5料件储位各期移动统计量计算 料件下“*”，期别为结账期 三、6产品结构整体侦错作业 检查产品结构是否有错 三、7低阶码计算作业 计算所有新增料号的低阶码 三、8料件成本阶计算作业 输入结账期别，计算所有料件的成本阶 三、9工单结案自动设置 将生管已结案工单，设置成本结案日，设置后生管不能反结案 四、成本核算（第一次） 输入结账当期期间，运行总账人工制费收集至成本系统 四、1每月人工制费整批产生作业 四、2检查人工与制费金额 检查人工与制费金额是否如总额金额一致 四、3工单生产报工