公司贷款的种类与定价.pptVIP

第六章 企业贷款及其管理;第一节 企业贷款的种类 第二节 对企业借款理由的分析 第三节 借款企业的信用分析 第四节 企业贷款的定价;第一节 企业贷款的种类;一、短期贷款 二、定期贷款 三、小企业贷款 四、农业贷款 五、融资租赁;二、按贷款的偿还期限划分 活期贷款 定期贷款;三、按贷款的保障程度划分 抵押贷款 信用贷款;四、按贷款的偿还方式划分 一次性还清贷款 分期偿还贷款;五、按贷款的数量划分 “批发”贷款 “零售”贷款;第二节 对企业借款理 由的分析;一、银行贷款管理过程 机会评估 初步分析 还款来源分析 贷款包 贷款管理（贷款稽核）;二、企业借款理由的分析 销售增长导致的借款 营业周期减慢引起的借款 固定资产购买引起的借款 其他原因引起的借款;第三节 借款企业的信用分析;一、对借款企业的财务分析;毛利润率 = 毛利 / 销售收入净额 营业利润率 = 营业利润 / 销售收入净额 净利润率 = 净利 / 销售收入净额 股利发放率 = 股利 /净利润;直接成本和费用比率 = 销售成本 / 销售收入 = 销售费用和管理费用 / 销售收入 = 利息费用 / 销售收入 = 其他费用 / 销售收入;审查借款人资产负债表 （1）营运效率 总资产周转率 = 销售收入净额 / 资产总额 存货周转天数 = 平均存货余额 / 销售成本 ×365 应收帐款回收期 = 应收帐款平均余额 / 销 售成本×365;应付帐款周期函数 = 应付帐款平均余额 / 销售成本 固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产 净值 资产报酬率 = 税前净利润 / 资产总额 权益报酬率 = 净利润 / 有形净资产;（2）杠杆比率 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 负债与所有者权益比率 = 负债总额 / 所有 者权益总额 负债与有形净资产比率 = 负债总额 / 有形 净资产 利息保障倍数 = （税前净利 + 利息费用）/ 利息费用;（3）流动比率 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率 = （现金+可转让证券+应 收帐款净额）/ 流动负债;二、对借款企业现金流量的分析;现金流量的计算方法 （1）直接?? （2）间接法;三、借款企业的担保分析;贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理 （2）对保证的管理;四、借款企业的非财务因素分析;第四节 企业贷款的定价;一、成本加成贷款定价法;二、价格领导模型定价法;优惠利率定价法 （1）优惠利率加数法 （2）优惠利率乘数法;三、成本-收益定价法 贷款产生的总收入 借款人实际使用的资金额 前两者之比为银行贷款的税前收益