货币资金业务会计规章制度课件.pptVIP

货币资金业务会计制度的设计;考核知识点;考核要求;课程内容;应当关注的几方面问题;;;;;;;;;制度设计题参考答案 1、XY宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，例如：制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。但该制度也有不完善的方面，例如：企业银行存款日记帐与银行对帐单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等。 2、为保护货币资金的安全，健全和完善货币资金的内部控制制度，结合XY宾馆的具体管理状况，该宾馆的货币资金收入和支出业务的控制程序图示如下： ;;;第六章 应收及预付业务会计制度的设计;考核知识点;考核要求;一、应收账款业务内部控制方法的设计;二、差旅费借款业务内部控制方法的设计;案例分析