小学财务报销制度.docxVIP

张海小学财务报销制度 为更好的执行校务公开制度，规范财务报销手续，便于学校经费 的管理和正常使用，做到公开、公正、合理地使用每一笔经费，更 好地为学校教育、教学工作服务，根据上级有关部门精神，结合学 校实际情况，特制定本制度： 一、关于外出学习、培训等报销规定 （一）教师参加高一层次学历进修 1、参加本校教学工作满一年以上的公办教师，经学校主管领导同 意，参加学历进修的教师工作安排就绪后方可参加学习，补贴费 用。 2、教师在参加进修期间的交通费、住宿费、伙食费、资料费、代管 费、学费等一律自理。?(如有报销规定的，按上级制度执行)。 3、进修期间的课务由参加进修的教师自行安排并报教导处备案，课 务以调课为主，如需他人代课，代课费由学校和个人各负担?50%。 4、为顾全个人及学校利益，高学历进修取得学历后，原则上需有三 年的本校报效期，未满报效期的自行调离（组织调离除外）应支付 培训成本费，支付标准为：培训成本总量与服务报效期等量，即服 务本校一年，支付成本量的?2/3，服务二年，支付成本量的?1/3。正 在进修时调离，按培训成本减半支付。 （二）教师参加各种短期培训 1、教师经学校安排主管领导同意，参加短期进修、骨干班等业务培 训学习、外出听课的，在自行安排好个人工作（包括班主任、值周 等）之后，方可参加，课务由教导处统一安排。 2、按培训文件规定，报销交通费、培训费、住宿费等三项。标准如 下： 交通费：火车硬座或普通快客、公交车标准，教师自行驾车参加仅 能按上述标准报销。 培训费：按培训单位开具的发票报销，培训费中未含餐费的，每人 每天餐费不得超过?35?元。不足按实报销，超过部分自负。培训费中 已含餐费的不再报销餐费。 住宿费：按每人每天?80?元标准报销，不足者根据发票实报实销，超 过部分自负。无发票不予报销。 （三）教师就近（余姚市内）外出开会学习听课等 1、按文件规定报销会务费、资料费，交通费按公交车标准报销。 2、本镇范围内的出差不得报销差旅费，余姚市范围内出差不得报销 住宿费。 二、关于接待费报销 （一）教育教学活动 1、由负责部门根据实际需要，确定本次活动是否需要接待。确实需 要的，与总务处联系，由总务处统一安排用餐（按上级文件标准接 待）。 2、负责部门要提供本次活动的具体文件，作好活动过程的相关记录 工作和宣传工作。 3、发票统一由总务处负责填写报销。 （二）上级有关检查工作 由行政办负责协调，相应部门准备检查过程的记录和宣传工作，由 校长室根据需要确定是否接待，具体由总务处统一安排接待。 三、学校购物报销规定 1、学校因教育教学工作需要，购置各类办公用品或者其他物品时， 一般由总务处报校长室同意后进行购买，其他人员购买必须事先报 总务处登记或由总务处指派，未经同意而事先自行购买物品不予报 销。单件物品超过?2000?元以上由行政会讨论决定，大件物品由政府 采购。 2、物品必须先入库，发票上必须有经手人、证明人（大额发票需有 两人或两人以上证明）并由入库人登记签名，最后交校长签字。 3、购物需要预领现金，要按规定写好借条，说明用途，经校长审 批，财务人员才能支付。现金领取后，要尽快购物、报销，以便于 经费及时结算，确保资金安全。票据由财务人员专人保管。 4、报销票据要求开具正式发票，注明物品的名称规格数量等，未注 明的需有附件。 5、外来人员来校推销物品，属教学上需要的，视物品质量及价格情 况由校长或行政会讨论决定是否采购；非教学上需要的，一般不予 采购，特殊情况由行政会讨论决定。 6、学校行政人员直系亲属一般不得向学校推销各类物品，不得承包 学校工程，不得应聘后勤工或临时工。 四、报销说明 1、报销发票上必需有经手人，证明人、审批人，必须按规定整理填 写。 2、报销程序：凭相关文件（通知）或证书，整理好发票，会务费、 培训费由教导处审核，交通费、住宿费由总务主任审核，再经报帐 员验收后交校长审批。 3、报销时发现有发票不符合规定的（特别是“白条子”），报帐员有 权予以拒绝，待问清原由后再行处理。 4、如上级文件或通知另有要求的，以上级文件或通知精神为准。 5、?本?制?度?自?2012?年?1?月?开?始?试?行?，?未?尽?事?宜?由?校?行?政?会?讨?论?决 定，本制度解释权属校行政会。