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\ 报销审批流程图解 2013-06 \ 付款（报销）审批流程（图解一） 一. 计划（标准）内付款（报销）流程为： 开?始 报销人：对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负 责，资料齐全，按要求粘贴。 部门负责人：审核：报销人报销项目真实性、正确性及单据合理性。 主责会计：审核：项目真实性、内容是否符合公司有关规定和标准。 财务经理：审核：①执行预算标准及财务制度严谨性。 ②项目审批手续的完整性。 财务总监：审批：是否符合 审批流程及项目风险控制。 总经理：审批：是否符合审 批流程及项目必要性。 董事长：审批：是否符合预算内容及项目的必要性。 不合 格回 现金出纳：审批流程及合法的单据齐全方可报销 结束 归线 \ 付款（报销）审批程序（图解二） 二. 超标准的费用审批报销流程： 开?始 报销人：对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负 责，资料齐全且按要求粘贴。 部门负责人：审核：报销人报销项目真实性、正确性及单据合理性。 总经理：审批：是否符合审批流程及项目必要性。 董事长：审批：是否符合预算内容及项目的必要性。 财务总监：审批：是否符合审批流程及项目风险控制。 主责会计：审核：项目真实性、内容是否符合公司有关规定和标准。 财务经理：审核：①执行预算标准及财务制度严禁性 ②项目审批手续的完整性 现金出纳：审批流程及合法的单据齐全方可报销 不合格 回归线 结束 \ 货币资金支付审批程序（图解三） 开?始 请款人：提交货币支付审批表（如“支出证明”“借款条”“各类请款单”等）以及 经济合同或相关证明文件； 部门负责人：①审核确认用款内容；②审核款项额度；③核实付款单位； 主管会计：①审核是否符合相关规定和标准； ②原借款及以往业务款项是否清理完毕；③金额计算是否正确； 财务经理：审核：①申请范围、权限、程序是否正确；②手续及相关单证是否齐全； ③支付方式、支付单位是否妥当。 财务总监：审核：是否在预算之内，且 为安全支付额度，可否存有风险隐患。 总经理：审查：支付款项是否为计划 内项目 董事长：审批：是否为预算内用款，该项目实施有无变动 现金出纳：据完备审批流程及合法单据支付款项，否则，拒绝支付 结束  不合格 回归线