财务支出管理制度.docxVIP

控制点 流程及权限 预借款 费用报销 单位款项支付 经办人 填制借款单或 申请单 整理、粘贴单据 并填写报销单据 填写报销单（附 发票、合同） 会计 审批 经营单位主管 审批 总经理 单笔金额超过30000元，须报总经理批准。 董事长 单笔金额超过50000元，须报董事长批准。 出纳 支款（现金支出10000元以上， 原则上提前一天与出纳预约） 开具支票或网银转 帐 财务支出管理制度 文件编号 页????码 制?定?人 制定日期 审?批?人 批准日期 版 号 一、目的： 为了进一步完善财务管理，严格控制成本费用，规范财务流程，特 制定本制度。 二、管理范围： 本制度所称的财务支出，是指个人款项支付、单位款项支付。个人 款项支付包括费用报销和预借款；单位款项支付包括养老、医疗、市场、 行政等外部往来单位款项支付。 三、操作流程及审批权限： 医院付款流程及审批权限表： 　　★有特别规定的支出，具体签批流程按照第四项第（三）款执行。 四、具体管理办法： （一）个人款项支付包括费用报销和预借款两种形式 1、费用报销 （1）费用报销应由经手人亲自办理，逐级审核签批后，出纳方可 支付款项。 （2）职责：会计主要对单据的内容完整和金额的真实性、单据是 否合法、填写和粘贴是否符合规定、是否计划内用款进行审核；各社区 主任主要对报销业务的真实性、金额及其用途是否符合规定进行审核; 总经理主要是对