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对外提供规范会计信息系统;第六章 货币资金与应收帐款;第一节 货币资金;三、银行存款 （一）银行结算方式的种类 （定义、种类、特点、适用范围、业务处理） 1、银行本票 2、银行汇票 3、商业汇票 （1）商业承兑汇票 （2）银行承兑汇票 4、支票 5、信用卡 ;（五）信用卡存款 （六）在途货币资金 （七）存出投资款 五、货币资金控制 货币资金的管理和控制应遵循的原则： 1、严格职责分工 2、实行交易分开 3、实施内部稽核 4、实施定期轮岗制度 ;六、国家有关货币资金管理的规定 （一）现金管理办法 1、现金的使用范围 2、库存现金限额 3、不准坐支现金 （二）银行存款管理制度 1、银行存款开户的有关规定 2、银行结算纪律 （三）货币资金内部控制的规定 1、2、3、4、5、6、;第二节 应收票据;三、带息应收票据 带息的应收票据，应于期末按照本金(或票面价值)与确定的利率计算的金额，增加其账面余额，并确认为利息收入，计入当期损益。 利息=面值*利率*期限 到期值=面值+利息 四、应收票据转让 五、应收票据贴现 贴现息=到期值*贴现率*贴现天数/360 贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数-1 贴现所得金额=到期值-贴现息 ; 到期不能收回的应收票据，应按其账面余额转入应收账款，并不