流动资产管理规范部分.docVIP

PAGE 流动资产管理 一、单项选择题（在各题的备选答案中，选出一个正确答案，将其序号字母填在括号内） 1．某企业计划年度商品产品销售收入为 18 000万元，流动资金平均占用额为 3000万元。则该企业流动资金周转次数为（ ）。 A．3次 B．4次 C．6次 D．8次 2．企业库存现金的限额一般以不超过（ ）零星开支的正常需要为限额。 A．l～3天 B．3~5天 C．5~ 7天 D．7~10天 3．企业距离银行较远或交通不便的情况下，企业库存现金限额一般不得超过（ ）。 A．3天 B．5天 C．7天 D． 10天 4．在货币资金最佳持有量的存货模式中，不需要考虑的成本是（ ）。 A．机会成本 B．持有成本 C．短缺成本 D．转换成本 5．当货币资金的持有成本上升时，则货币资金的转换成本（ ）。 A．上升 B．下降 C．不变 D．既可能上升，也可能下降 6．某企业采用商业信用方式进行销售，信用条件为“2/10，n/30”，客户中估计有60％在第10天付款，40％的客户在第30天付款，则该企业的应收账款的周转次数为（ ）。 A．18天 B．22天 C．20次