建设项目决策阶段工程的造价控制.ppt

Page * 问题2：用分项详细估算法估算流动资金 流动资金＝流动资产?流动负债 流动资产＝应收账款+现金+存货+预付账款 流动负债＝应付账款+预收账款 Page * （1）应收账款＝年经营成本?年周转次数＝21?000?（360?30）＝1?750万元 （2）现金＝（年工资福利费＋年其他费）?年周转次数＝（1?100×7.2+860）?（360?40） ???????????????????????????＝975.56万元 Page * （3）存货： 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费?年周转次数＝19?200?（360?40） ＝2?133.33万元 Page * 在产品＝（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）?年周转次数 ＝（1?100×7.20+660+19?200+21?000×10%）?（360?40）＝3?320.00万元 Page * 产成品＝年经营成本÷年周转次数＝21?000?（360?40）＝2?333.33万元 存货＝2?133.33+3?320+2?333.33＝7?786.66万元 Page * （4）预付账款＝年预付账款?年周转次数＝800?（360?30）＝66.67万元 （5）应付账款＝外购原材料、燃料、动力费?年周转次数＝19?200?（360?30）＝1?600.00万元 （6