《第四讲：存款准备金率的变动与商业银行现金资产的管理》-公开课件.pptVIP

第四讲 存款准备金率的变动与商业银行现金资产的管理 我国的存款准备金制度是在1984年建立起来的，至今存款准备金率经历了二十九 次调整（1984-2004年仅调整8次，2005年0次，2006年3次，2007年至今18次）。最底的一次是1999年11月存款准备金率由8%下调到6%；最高一次为2008年6月由16.5%上调至17.5%；现行为15％。 法定存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分，是中央银行调节信用的重要手段。 一、现金资产的构成： 现金资产是银行持有的库存现金以及现金等价物。包括： 库存现金：指商业银行自己金库中的现钞和硬币。 在央行存款：存放在央行的资金，由法定存款准备金和超额准备金构成。 存放同业存款：存放在代理行和相关银行的存款，其目的是开展代理业务和结算收付。 在途资金：结算中的未达账项资金。 法定存款准备金 概念:指按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金. 法定存款准备金=存款余额×法定存款准备金率 法定存款准备金率:是中央银行加强商业银行经营风险监管、实施货币政策的最基本的手段之一。 超额存款准备金 广义超额存款准备金：存款余额-法定存款准备金。 狭义超额存款准备金：专指在中央银行存款准备金帐户中超过了法定存款准备金之后的那部分存款。 存款准备金制度在我国的建立及发展过程 1、1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来，规定企业存款准备金为20%，储蓄存款为40%，农村存款25%; 2、1985年统一调整为10%； 3、1987-1988年，连续3次上调，至13%；之后长达10年未变； 4、1998-1999年，连续两次下调，至6%，为历史最低。 5、2003年9月，从6%上调为7%，之后，一直处在上升过程中直至2008年9月。 其中，2004年后，中国人民银行出台政策，根据金融体系不良贷款率及资金充足率的不同情况，对金融机构实行差别存款准备金率制度。 二、现金资产的作用 1、保持清偿力：应付提现和清偿债务。 2、保持流动性：抓住新的贷款和投资机会，为增加赢利和吸引客户提供条件。 三、资金头寸的计算与预测 资金头寸：指商业银行能够使用的资金。构成如下： 1、按照时间的连续性可分为：时点头寸、时期头寸。 2、按照层次可分为： 基础头寸：包括库存现金和超额准备金。 可用头寸：包括基础头寸、存放同业存款；从运用的角度看，又是由支付头寸（支付准备金）和可贷头寸构成。它是形成商业银行赢利的基础。 可贷头寸 可贷头寸：商业银行可以用来发放贷款和进行投资的资金。 可贷头寸=存款余额-法定准备金-备付金 =可用头寸-备付金 资金头寸的预测 银行资金头寸的预测，其实就是对银行流动性需要量的预测；资金头寸的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化。 资金 头寸预测 存款趋势预测：关键是预测易变性和准易变性存款，一般是将最低存款连接形成一条”核心存款线“。 贷款趋势预测：关键是预测贷款的归还和新的贷款需求，可以将最高贷款需求连接成一条”贷款需求线“。 根据存款与贷款的变化预测资金头寸的变化。（P99） 四、现金资产的管理 现金资产是商业银行赢利性最差、流动性最强的一类资产。主要涉及库存现金,存款准备金以及存放同业款项. 现金资产的管理原则： 1、总量适度：控制机会成本、维护信誉； 2、适时调节：实现总量适度的必要手段； 3、安全保障：保障资金的安全无损。 库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金的因素： 现金的收支规律，营业网点的多少，后勤保障条件，与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定，商业银行内部的管理规定等。 （二）库存现金规模的确定： 1、库存现金需要量=周转时间×即期支出水平 即期支出水平=前期平均现金支出水平×保险系数×历史同期平均发展速度 （通常按天计算） 前期平均现金支出水平＝前30天现金支出累计发生额/30 保险系数=标准差×置信概率度 2、最适送钞量的测算（经济批量法）： T=C×Q/2+P×A/Q，Q2=2A×P/C 其中，T为总成本，C为资金费用率，Q为每次运钞量，P为每次运钞费用，A为一定时期内的现金收入（支出量）； 3、现金调拨临界点的确定：平均每天正常支出量×提前天数+保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正常支出）×提前时间 (P104例题) 存款准备金的管理 法定存款准备金的管理：计算法定准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。 1、滞后准备金计算法：非交易性帐户的准备金计算；一般根据前期存款负债的余额计算本期准备金的需要量；通常以两周前的一周为基期。 2、同步准备金计算法：交易性帐户存款的准备金计算；一般按两周计算。 法定存款准备金总额=非