商业银行支取现金.pptVIP

银行会计实务 内 容 目 录 项目二 单位存款业务处理 项目三 支付结算方式业务处理 项目四 支付结算票据业务处理 项目五 单位授信业务处理 项目六 单位外汇业务处理 项目七 资金汇划与资金清算业务处理 项目八 金融机构往来业务处理 项目九 年度决算工作处理 项目十 银行会计综合业务实训 项目一 基本核算方法处理 模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 1 模块二 商业银行之间往来业务操作处理 2 项目八 金融机构往来业务处理 模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 1 模块二 商业银行之间往来业务操作处理 2 项目八 金融机构往来业务处理 模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 活动1 商业银行交存与支取现金 基础知识 活动2 商业银行缴存财政性存款 模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 活动3 商业银行缴存一般性存款 活动4 再贷款发放与收回 活动5 再贴现款发放与收回 模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 活动1 商业银行交存与支取现金 基础知识 活动2 商业银行缴存财政性存款 活动一 活动二 商业银行与中央银行往来的含义 商业银行与中央银行往来是指商业银行与中央银行之间因资金融通、调拨、汇划款项等引起的资金账务往来，包括商业银行向中央银行送存或提取现金、缴存存款准备金、向中央银行再贷款、办理再贴现及通过央行汇划款项等。 模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 活动1 商业银行交存与支取现金 基础知识 活动2 商业银行缴存财政性存款 业务引入 2017年7月23日，模拟银行金苑支行 （0000122410010006）填制现金支票，向人民银行申请支取现金7500000元，人民银行经审核无误后，办理现金支取手续。 商业银行支取现金操作流程 商业银行 账务处理 商业银行 申请取现 发行库处理 人民银行会 计部门处理 业务活动 商业银行 申请取现 1、银行填制“现金支票”，交人民银行会计部门。 业务处理 贰零壹柒 柒 贰拾叁 模拟银行金苑支行 中国人民银行杭州中心支行 0000122410010006 柒佰伍拾万元整 备付金 模拟银行 金苑支行 财务专用章 之于 印立 ￥ 7 5 0 0 0 0 0 0 0 业务处理 商业银行 申请取现 （3）复核无误后将款项交由取款人当面点清，并由取款人在“出库凭证”上签章确认； （4）按规定在“出库凭证”和现金支票上签章并记账如下： 付出：发行基金——本身库户 人民银行会 计部门处理 发行库处理 业务处理 商业银行 申请取现 2、人民银行会计部门收到商业银行交来的现金支票，经审查无误后，作为现金付出传票，另填制发行基金往来科目贷方传票处理账务。会计分录为： 借：其他银行存款 ——模拟银行金苑支行 7 500 000.00 贷：发行基金往来 7 500 000.00 人民银行会 计部门处理 业务处理 商业银行 申请取现 3、发行库收到会计部门传来的现金支票和贷方传票，按照以下程序办理： （1）核对“出库凭证”、现金支票以及经办人员身份无误后，凭“出库凭证”记载《发行基金库登记簿》； （2）按“出库凭证”所列券别和金额配款，并在库内交叉复核； 人民银行会 计部门处理 发行库处理 业务处理 贰零壹柒 柒 贰拾叁 模拟银行金苑支行 人民银行杭州中心支行 柒佰伍拾万元整 ￥ 7 5 0 0 0 0 0 0 0 备付金 财 金 模 务 苑 拟 专 支 银 用 行 行 章 0000122410010006 立于 印之 现金付讫(01） 中国人民银行杭州中心支行 2017.07.23 李明 张丹 业务处理 商业银行 账务处理 商业银行 申请取现 发行库处理 人民银行会 计部门处理 4、商业银行领入现金后经查验无误，填制现金收入传票，以现金支票存根联作附件进行账务处理，会计分录为： 借：现金 7 500 000.00 贷：存放中央银行款项 7 500 000.00 2017 7 23 存放中央银行款项 支取现金