发票管理规定及流程图.docxVIP

xxx发票管理规定 1 范围 该办法适用于吉星集团各部门。 2 目的 为了进一步规范吉星集团经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合本集团实际情况，特制定本办法。 3 发票的领购、保管、缴销 3.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门领取，财务部按税务部门要求发票由专人对发票进行管理。 3.2 公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。专用发票及IC卡分开存放于专门的保险柜内，落实防盗措施，纳入防伪税控机管理的一般纳税人。如果发生被盗、丢失，应立即上报主管税务分局（被盗应向公安机关报案），遗失的发票及两卡如发生偷税案件，则由经办人承担造成的一切经济损失（不仅限于税务罚款）。 3.3 已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定由（席春云）进行保管。 4 发票的开具 4.1 公司需要开具发票，首先由吉星各部门业务人员经部门经理或授权人员提交相应的与合同原件相符的复印件和购货单位开票信息提交财务部开票员开具发票。 4.2 已开好的发票，经部门业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；财务人员依据记账联登记入账。 4.3 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票或财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 5 发票的取得 5.1 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。 5.2 经济业务发生后，业务人员第一次取得发票时，应向对方索取发票及税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。若其经营范围中不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，需要到税务部门代开发票。 5.3 业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后7天内（不超过发票开具日期15日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为180天），不能税前列支的问题，如有发现相关人员丢弃毁损发票（特别是增值税专用发票）应追究有关当事人的责任（按该发票进项税额加税务部门罚款赔偿并处以同等金额的10%罚金）。 5.4 差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的7天内到财务办理报销手续。 5.5 本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前年度各类发票及票据（特殊情况除外）。 5.6 财务部门在进行账务处理时将发现的模糊不清、内容不全、假发票等，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，假票应提请董事长追究相关人员的责任。 本办法自2014年11月起执行。 购进开具发票流程图 1、领取发票 发票管理人领取发票 发票管理人 领取发票 2、开具发票 业务员复核发票并签字领取，送达客户开票员 业务员复核发票并签字领取，送达客户 开票员 部门 业务员 提供开票所需资料 收到发票流程图 会计扫描认证发票管理人各部门业务员收到购货发票 会计 扫描认证 发票管理人 各部门业务员收到购货发票 不合格 退回业务员，再 退回业务员，再由业务员联系开票单位重开，直到合格