信用证风险防范.docxVIP

文摘]：信用证是一种重要的国际贸易支付方式,目前在中国国际贸易支付中约占到?80﹪.因 而长期以来,信用证被视为一种最稳妥的支付方式,继而使人们逐渐放松了对其风险的防范. 但是在实践中,信用证的风险确定存在,中国每年出口贸易中由于信用证风险发生的损失为 数不少.因此,对信用证的风险及其防范措施进行系统的分析,无论在理论还是实践中都具有 十分重要的意义.该文首先介绍了相关的风险理论,继而基于笔者在长期中外贸工作中的实 际业务经验,?对国际贸易中信用证支付方式,尤其是出口过程中信用证风险进行了较为详尽 细致的分析和研究.选取了在外贸行业中具有丰富实践经验的?35?名外销员进行风险因素的 问卷调查,并运用统计学等方法对调查结果进行分析处理,此结论不但验证了前面的分析,而 且对实践工作的指导更具有客观性和可操作性.最后对出口贸易各环节的风险进行了较为系 统的归纳,并给出了相应的防范对策,以期对实际的业务有所指导. 出口企业采用信用证结算的风险?一、伪造信用证欺诈?一些不法商人通过伪造信用证，诱使 出口商发货，骗取货物。主要有如下三种情况；?1?信用证以电开形式开出且无押，条款中 要求通知行与第三家银行核押，同时，通知行会收到自称是核押行发来的不加押的证实电， 不法分子利用通知行跟进核实该密押的空档，诱骗受益人发货。?2、信用证以信开形式开出 并随附该仿冒开征行的印鉴，若通知行风险意识不足，没有采取必要的防范措施，便会按正 常的程序将该信用证通知受益人。?3、先交来一份信用证副本或将信用证传真给受益人，甚 至将以前类似的旧信用证的格式、条款交给受益人，再假称稍后会有一张类似的正式信用证 开出，从而初步取得受益人的信任。受益人可能没有到银行核对该证，就备货甚至发货。 出口商收到此类信用证，必须与我国通知行密切合作，仔细核对密押及印鉴，对不加押或没 有业务往来的银行开来的信用证必须高度关注，进行深入调查，切不可急于备货、发货。 二、信用证“软条款” 软条款，也叫陷阱条款，是指再一份不可撤消信用证中规定有若干开征申请人单方面可随时 解除付款责任主动权的条款，使得表面为不可撤消的信用证变成了实质上可撤销的信用证， 通常这些条款的设置都很隐蔽，如果出口商审证不严，就会落入圈套，陷入被动。 软条款一般有如下几种：?1、对信用证生效另附条件的条款 开证申请人要求开征行开出“暂不生效”的信用证，规定必须取得某种条件或某种文件之后该 信用证才能生效使用。譬如待到货样经开证申请人确认后再通知信用证生效，或待进口许可 证签发后再通知生效，或由通知行签发通知后再生效，或由受益人先提供履约担保书、申请 人通知船名等等。这样，信用证虽然以开出，信用证的主动权完全由开证申请人掌握了。如 果受益人对此类软条款认识不足，急于发货，一旦货物的行情发生变化或其因他原因，申请 人不愿接受货物，就会拒绝发出生效通知，以信用证还未生效为由拒收货物，致使出口商遭 受损失。特别是，一些不法商人在合同中规定要求出口商缴纳履约押金再开证，一旦他们收 到押金便逃之夭夭，而信用证又未生效，无法向开征行要求权利，只好自己承担损失。?2、 规定凭证文件由申请人或其代理这类软条款常常在货物检验环节出现，信用证中规定检验证 书由开证申请人派代表检验货物后签署，或须由开证行核实，或须与开证行存档之样本相符， 或规定一进口国检验标准检验并出具证书。这实际上是将是否接受货物的主动权交给了对方， 买方代表是否按时到达装运港验货，验货后是否接受，签署的的检验证书是否与开征行存档 样本相符，买房检验机构是否出具证书等等，都由买方说了算，从而是受益人失去了银行信 用的保证。 3、?国际贸易术语选择中软条款的设置。 如?FOB?术语下，不规定卖方的派船时间，或在?CFR?或?CIF?术语下，规定船公司、船名、 装运期、目的港须取得开证申请人的同意。 这是也信用证中常见软条款之一。前者使得买方可以根据自己的意图决定是否派船和派船时 间，致使卖方无法主动完成交货，不能按时收汇。后者同样使得卖方在交货、收汇等方面受 控于买方。?4、信用证规定与合同不符?有些信用证中规定的条款与合同不符，使得出口人 陷入被动，如按发货合同，就会造成单证不符，遭到银行拒付；如按信用证规定发货，又会 导致违反合同，遭到买方索赔。 5、前后矛盾的条款 信用证中的一些条款之间相互矛盾，如按此条款制单，极易造成单单不符，遭到拒付。如， 即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。 出口企业再收到信用证后，应会同中国银行，对信用证内容进行严格的审核，发现上述软条 款，必须立即要求开证申请人改证，确保单证一致。对过去没有业务往来或往来很少的客户， 必须做好资信调查，对资信不好的客户，要求加具保兑。 三、提运单风险 1、信用证规定“提单径寄开证申请人”。一般