10证券资料发文档行跟承销第三章习题.doc

2010年证券业从业考试辅导　证券发行与承销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 第 PAGE 1页 第三章　企业的股份制改组（答案分离版） 一、单项选择题 1.资产评估报告书必须由( )。 A.资产评估委托方独立撰写 B.资产评估机构独立撰写 C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写 D.政府主管部门撰写 2.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的相互( )。 A.衔接 B.包含 C.分离 D.印证 3.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是( )。 A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估 B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估 C.进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估 D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估 4.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有( )级土地评估资格的土地评估机构评估。 A　 B.AA C.AAA D.B 5.经( )确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 A.国家土地管理部门 B.国务院 C.资产评估机构 D.中国证监会 6.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持( )原则。 A.宽松 B.从实际出发 C.合理 D.从严 7.国有资产的产权界定应当依据( )的原则进行。 A.谁投资、谁拥有产权 B.谁经营、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁管理、谁拥有产权 8.清产核资工作按照( )的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。 A.统一规范、分级管理 B.分级规范、统一管理 C.分区规划管理 D.分层自行管理 9.在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行( )。 A.尽职调查 B.评估立项 C.确认所有者的财产和权益 D.部分资产评估 10.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的( )。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段 11.( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 A.损益认定 B.账务清理 C.价值评估 D.资产清查 12.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行( )。 A.产权界定 B.报表审计 C.清产核资 D.资产评估 13.拟上市公司开展改组工作，一般以( )为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。 A.财务顾问 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.评估机构 14.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。 A.先发行上市，后改制运行 B.先改制运行，后发行上市 C.改制发行上市同时进行 D.部分改制运行，部分发行上市 15.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报( )审批。 A.国土资源部 B.土地所在省级土地行政主管部门审批 C.国家发改委 D.建设部 16.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币( )元。 A.5 000万 B.1亿 C.3亿 D.5亿 17.( )的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。 A.2个 B.5个 C.2个及2个以上 D.5个及5个以上 18.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起( )。 A.半年 B.1年 C.2年 D.3年 19.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起( )内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A.8个月 B.6个月 C.4个月 D.3个月 20.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常( )。 A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估 B.仅对公司的无形资产进行评估 C.要求对公司所有者权益进行评估 D.要求对公司所有资产进行评估 21.《证券法》对股份有