10证券资料发文档行跟承销第七章习题.doc

2010年证券业从业考试辅导　证券发行与承销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 第 PAGE 1页 第七章　首次公开发行股票的信息披露（答案分离版） 一、单项选择题 1.( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。 A.真实性原则 B.完整性原则 C.准确性原则 D.及时性原则 2.上市公司应当设立( )，作为公司与交易所之间的指定联络人。 A.董事 B.董事长 C.董事会秘书 D.证券事务代表 3.董事会秘书空缺( )，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A.超过1个月之后 B.超过3个月之后 C.超过半年之后 D.超过1年之后 4.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后( )个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过( )个月。 A.3，1 B.6，3 C.3，6 D.6，1 5.招股说明书的有效期为( )个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书( )起计算。 A.6，最后一次签署之日 B.3，第一次签署之日 C.6，最后一次签署次日 D.3，第一次签署次日 6.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为( )。 A.标准小5号字 B.标准5号字 C.标准小4号字 D.标准4号字 7.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本( )，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。 A.10，一式五份 B.15，一式五份 C.10，一式三份 D.15，一式三份 8.发行人应当遵循( )原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 A.准确性 B.重要性 C.完整性 D.及时性 9.发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。 A.10，10 B.5，10 C.10，5 D.5，5 10.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。 A.“SS”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL” 11.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。 A.2％ B.3％ C.4％ D.5％ 12.发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。 A.超过总额的l0％的 B.占总额的20％或严重依赖于少数客户的 C.占总额的30％或严重依赖于少数客户的 D.占总额的50％或严重依赖于少数客户的 13.发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 A.大额和小额 B.经常性和偶发性 C.重要和非重要 D.长期和短期 14.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。 A.最近3年 B.最近1期 C.最近2年 D.最近3年及l期 15.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 A.最近半年 B.最近1年 C.最近2年 D.最近3年 16.发行人董事、监事、高级管理人员在( )内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。 A.近l年 B.近2年 C.近3年 D.近5年 17.发行人运行不足3年的，应披露( )。 A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表 B.最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表 C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表 D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表 18.发行人编制合并财务报表的，应( )。 A.披露合并财务报表 B.披露母公司财务报表 C.披露子公司财务报表 D.同时披露合并财务报表和母公司财务报表 19.发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。