10证券资料发文档行跟承销第九章习题.doc

2010年证券业从业考试辅导　证券发行与承销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 第 PAGE 13页 第九章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行 一、单项选择题 1.可转换公司债券的( )。 A.最短期限为2年，最长期限为6年 B.最短期限为3年，最长期限为5年 C.最短期限为2年，最长期限为5年 D.最短期限为1年，最长期限为6年 2.对于分离交易的可转换公司债券，发行后( )。 A.累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的40％；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 B.累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40％；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40％ C.累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40％；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 D.累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40％ 3.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )。 A.最近1期末净资产额的40％ B.最近1期末总资产额的40％ C.最近1期末净资产额的30％ D.最近1期总净资产额的30％ 4.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，则可不作此现金流量要求)。 A.不少于公司债券1年的利息 B.不少于公司债券2年的利息 C.不少于公司债券半年的利息 D.不少于公司债券发行额 5.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。 A.3％ B.5％ C.6％ D.7％ 6.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其( )。 A.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元 B.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元 C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 D.最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元 7.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )，有限责任公司的净资产不低于人民币( )。 A.3 000万元，6 000万元 B.6 000万元，3 000万元 C.6 000万元，6 000万元 D.3 000万元，3 000万元 8.《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。 A.最近2年实现的年均可分配利润的20％ B.最近2年实现的年均可分配利润的30％ C.最近3年实现的年均可分配利润的20％ D.最近3年实现的年均可分配利润的30％ 9.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )的情形。 A.20％以上 B.30％以上 C.50％以上 D.70％以上 10.发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )。 A.公司债券1年的利息 B.公司债券半年的利息 C.公司债券本金的一半 D.公司债券的发行额 11.发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近( )个会计年度连续盈利。 A.2 B.3 C.4 D.5 12.可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次( )的权利。 A.赎回 B.回售 C.股份转换 D.债券偿还 13.可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。 A.赎回 B.回售 C.股份转换 D.债券偿还 14.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。 A.2个工作日 B.3个工作日 C.5个工作日 D.10个工作日 15.可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于( )成为发行公司的股东。 A.转股的当日 B.转股完成后的次日 C.转股完成后的2天内 D.转股完成后的3天内 16.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。 A.3个月 B.6个月 C.1年 D.2年 17.上市