龙江交通投融资管理制度.ppt

* ”、 黑龙江交通发展股份有限公司 投融资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部控制，规避风险，提高经济效 益，促进公司规范运作，保护投资者合法权益，根据《中华 人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》）《上海证券交 易所股票上市规则》和《黑龙江交通发展股份有限公司章程》 （以下简称“《公司章程》”）等有关法律法规的规定，特制 定本制度。 第二条 本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资 及资产项目的管理决策，包括： 对外投资、重大资产重组、 委托理财、对内担保、对外融资、资产抵押、关联交易等。 所有投融资决策须符合公司战略发展规划。 第二章 对外投资决策审批管理 第三条 对外投资是指公司为获取未来收益而将一定 数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等 作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第四条 公司设立资本运营部、证券部，负责履行对外 投资的相关工作，每年年初由分管投资的副总经理编制《公 - 1 - 司 XX 年度投资工作计划》并报总经理办公会审议通过后报 送董事会、股东大会审议批准。 第五条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期 投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且 持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债 券、基金、分红型保险、委托理财等；长期投资主要指投资 期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包 括债券投资、股权投资、委托理财和其他投资等。包括但不 限于下列类型： （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人 成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）其他投资行为。 第六条 公司短期投资的决策程序： （一）资本运营部、证券部负责根据公司的年度投资计 划预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制 短期投资计划； （二）财务部负责提供公司资金流量状况； （三）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （四）管理层根据审批结果负责组织资本运营部或证券 - 2 - 部及相关部门实施。涉及证券投资的，公司必须执行严格的 联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同操作，且投资 操作人员与资金管理人员分离、相互制约，不得一人单独接 触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互 制约的两人联名签字。 第七条 公司长期投资的工作程序： （一）长期股权投资的立项、评估与审批 1、投资初步调研与立项 公司资本运营部根据《公司××年度投资工作计划》要 求对收集获取的项目原始信息进行初步筛选，成立项目组， 指定项目负责人进行部门内部立项的前期调查分析，包括对 项目投资价值可行性、工程可行性、项目流量可行性、法律 及财务方面事项进行调查，并针对具体情况提出立项、中止、 跟踪了解的建议，生成《项目前期立项报告》，资本运营部 经理复核《项目前期立项报告》后提交总经理。 2、复核立项报告及审批 总经理根据项目情况下发公司负责相关事项的各副总 经理及财务总监，由各副总经理提及财务总监出建议及反馈 意见，并由总经理复核后批复资本运营部。 3、项目评估及制定投资分析与工作方案 根据总经理批复，资本运营部项目负责人负责拟定《投 资分析报告》，对项目进行进一步可信性研究分析论证，如 - 3 - ； 、 总经理的批复中明确要求须中介机构进场配合项目可行性 研究并需要相关的专项调查报告，项目负责人须聘请中介机 构进行项目可行性研究分析形成《投资分析报告》，相关部 门须根据总经理的批复要求聘请中介机构进行相应的专项 调查并形成调查报告。 （1）工程专项调查。相关部门根据项目工作方案及分 工要求协同所聘请的专业机构进行实地调查工作：工程管理 部根据需要选聘、组织外部工程咨询公司对项目进行工程咨 询并编制《工程造价及工程风险分析报告》 （2）营运专项调查。收费稽查部选聘、组织交通顾问 对投资项目的交通量进行调查及预测，包括路网规划、公路 车流量状况、项目收费标准等进行调查拟定《交通量预测报 告》； （3）财务专项调查。财务部选聘、组织会计师事务所、 资产评估机构对财务审慎性、项目股东入资情况、公司贷款 情况、确定投资价格等进行调查研究，拟定《审计报告》《资 产评估报告》或《审慎性调查报告》。其中《资产评估报告》 涉及被投资资产公允价值的确定，流程如下： A、中介机构出具评估报告：财务部聘请中介机构对被 投资企业公允价值出具评估报告； B、拟写长期股