保安公司财务管理制度.doc

保安公司财务管理制度 为了加强财务管理，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 二、财务机构与会计人员 1、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 2、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 3,财一务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向经理报告。 4、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司领导监交。 三、会计核算原则及科目 1、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 2、记帐方一法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 四、资金、现金、费用管理 1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 2、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 3、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 4、银行帐户印鉴统一保管使用。印鉴保管人临时出考由其委托他人代管。 5、收费员收回的现金应及时交给出纳员，由出纳员存入银行帐户;收费员将“事业性统一收费票据”作记帐凭证的一联和出纳员开的收款收据交会计入帐;客户转帐一支付的服务费，收费员要及时到银行核对索要汇款凭证并将银行汇款凭证和收费票据一起交会计入帐;客户直接转入财政局专户的服务费，收费员要及时到收费局办理缴款手续，并将缴款书到开户银行盖章后与收费票据一起交会计入帐。 6、库存现金不得超过1万元，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相特，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 7、因公出差、经经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非经经理批准，任何人不得借支公款。 8、严格现金收支管理，除一般日常支出和工资外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。 9、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 10、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经分管财务领导和总经理批准共同签字后方可报销付款。 11、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都孰有权且必须拒绝办理。否则按违章论处。 12、严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。 五、办公用具、用品购置与管理 1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室做计划、报经领导批准后一方可购置。 2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 六、费用开支报销管理 1、公司对各项费用开支实行计划管理经办人必须在原始凭证上注明开支用途，各项费用开支都必须取得合法原始凭证，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。 2、费用开支实行联签财务部经理和分管财务领导审核后共同签字的原始凭证报销。 3、差旅费实行定额包干（标准另订），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租费需经理批准。市外出差，经理批准后 ，方可出差。出差回来后，凭差旅费报销单，经理和分管财务领导审核后，报销差旅费。 4、县城郊外农村下乡超过中午12点返回的，可领取下乡补助，标准每人每天15元。 七、其它事项 1、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。 2、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 八、发票管理 1、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专入负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。. 2