出纳_工作交接.pptx

工作交接出纳工作交接，是指企业的出纳人员因离职、调动、长时间请假等不能在原出纳岗位工作时，由原出纳人员将有关的工作和资料票证交给新任出纳人员的工作过程。前 言CONTENTS01交接前的准备工作02正式交接的工作03注意事项交接前的准备工作将尚未登记收、支业务登记完毕，并在最后一笔余额后加盖个人私章1吕春香交接前的准备工作现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对一致2交接前的准备工作在库存现金日记账、银行存款日记账启用表上填写移交日期，并加盖个人私章。3交接前的准备工作整理应移交的各种资料，对未了事项要写书面说明4交接前的准备工作编制“出纳工作交接表”，列明应移交的资料5（1）具体业务移交：库存现金、银行存款（2）会计资料、账簿、文件：各种票据、支票簿、各种文件资料和其他业务资料等交接前的准备工作编制“出纳工作交接表”，列明应移交的资料5（3）印鉴：现金收讫、现金付讫、作废等业务专用章（4）其他物品：办公室、办公桌与保险工具的钥匙、各种保密号码、公用会计工具、器具等；实行会计电算化的单位，移交人员应当在出纳工作交接表中列明财务软件及密码、数据磁盘（磁带）及有关资料、实物等内容。（5）责任划分：交接前后出纳工作责任事项的划分。CONTENTS01交接前的准备工作02正式交接的工作03注意事项正式交接的工作接交人应核对库存现金日记账与库存现金、银行存款日记账与银行对账单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在出纳工作交接表中注明，并负责处理。01正式交接的工作接交人按出纳工作交接表点收现金收付讫章、作废章、银行收付讫章及其他出纳资料等，物品必需完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在出纳工作交接表中注明，由移交人负责02正式交接的工作实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接03正式交接的工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，并在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等04CONTENTS01交接前的准备工作02正式交接的工作03注意事项注意事项为了安全起见,新的出纳人员要重新申请办理属于自己户名的U-KEY01账簿移交清楚后,新的出纳人员不得自行另立新账,以保持会计记录的连续性02移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份03交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责04交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理05THANKS模板来自于