网上申报软件及申报表变更说明.docxVIP

序号 申报表中的项目 对应的核定数据 1 第一部分?17% 增值税，税率为?17% 2 第一部分?13% 增值税，税率为?13% 3 第一部分应税劳务 增值税，应税劳务 4 第二部分?6% 增值税，税率为?6% 5 第二部分?4% 增值税，税率为?4% 6 第三部分出口免税货物 增值税，出口货物 网上申报软件及申报表变更说明 一、帐户属性部分： 1、?新增项：（辅导期）允许和不允许抵扣数 （辅导期）专用发票待抵扣数（该部分数据会自动填列?SB001?增值税纳税申报表（适用于 一般纳税人）报表的附表?FB006、FB007?等表的各项内容） 企业所得税预缴比例 独资合伙累计数（企业） 独资合伙累计数（个人） 免税文书（“免税文书”暂不使用） 2、?减少项：稽核比对结果 异常发票审核结果 3、?新增企业所得税应缴未缴数，用于?SB031?核定征收企业所得税申报表。如果当期存在该数据，则第 8?行税额=第?6?行-第?7?行-企业所得税应缴未缴数。（该数据在申报表上不显示,填写时根据帐户属性查 看） 二、报表部分： （一）SB001?增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 1、?零申报（无任何销售和进项数据时）：打开报表后，核对“上期留抵”数据正确，附表一中有任意 一个征收品目，直接保存即可。 2、?如果一般增值税期初数据非本月数，则申报表不可填写。即，判断申报表的所属期与帐户属性中一般增