证券有限责任公司后续稽核制度模版.docxVIP

证券有限责任公司后续稽核制度 第一章??总??则 第一条? 为了规范稽核审计部的后续稽核工作，保证稽核的效果，根据《内部审计基本准则》制定本制度。 第二条? 本制度所称后续稽核，是指稽核审计部为检查被稽核单位对稽核发现的问题所采取的纠正措施及其效果而实施的稽核。 第三条? 本制度适用于公司稽核审计部、稽核审计部人员及其从事的内部稽核活动。 第二章 一般原则 第四条? 被稽核单位管理层应对稽核中发现的问题采取纠正措施。稽核人员应对被稽核单位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效进行评价。 第五条? 对稽核过程中发现的问题，稽核审计部应督促被稽核单位立即或限期纠正。限期