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财务报销及相关制度讲解;财务报销流程 原始凭证（发票、收据等）的要求 票据粘贴与报销单据填写 现金、银行支票的使用 经费开支审批制度 差旅费报销 科研经费报销 暂付款管理办法 个人所得税计算; 财务报销流程 ; 原始凭证（发票、收据等）的要求 ;发票改动：发票金额大小写必须完全一致，涂改无效。金额改动必须重开发票。除金额外，发票上其它内容发生更改时，须在更改处加盖与发票本身一致的印章。机打票据任何更改均无效。 票据丢失：若原始发票丢失，可到对方单位索取原始凭证存根联的复印件，加盖对方单位的财务印章（“财务专用章”或“发票专用章” ）后，可视同原始发票报销。 全部联次一次复写：手写发票各联要一次性复写，单联填写无效。 维修清单：维修费单笔金额在300元（含）以下的，可不要清单（有则附上）；超过300元的必须要有清单，且清单要有与发票相同的印章。维修项目5万元以上要有审计报告。 图书清单：购买图书要写书名：一次购图书300元（含）以上的，如果发票上无法写书名，则必须要有图书清单；100-300元的发票上直接写书名，如写不下要在票据背面写上书名；100元以下的，发票上直接写书名。 国家法定假日的餐费、差旅不能报销。; 票据粘贴与报销单据填写 ;汽油费、过路过桥费等车辆发生的费用写在差旅费报销审批单的“汽车费用”栏。 支付外单位、学生、离退休人员报酬填写“劳务费支取表”或“专家咨询评审鉴定费支取表”。 支付在职职工的报酬需要自制“XX发放表” ，自制表格需要包括单位、姓名、金额、税金、实发额等，并由经办人、负责人签字，加盖公章。 所有支付个人的报酬（含劳务费、在职职工报酬）还必须根据报税要求填报相应表格（与财务处103室崔陆老师联系）。 所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用钢笔或签字笔填写（禁止用圆珠笔或铅笔），字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，金额和单据张数不能涂改。 所有支付给个人的报酬一律采取银行打卡方式发放。; 现金、银行支票的使用 ; 经费开支审批制度（经办人、验收人、负责人签字）;经费开支审批制度（审批权限）;???进人才的学科建设费、科研启动费、安家费、购房补贴等，由人事处处长、分管人事工作校领导、分管财务工作校领导审批；50万元及以上的，还需由校长审批。 预算安排的部门经常性公用经费，按照经费包干、结余留用、超支不补的原则，由相关部门或单位负责人审批。支出达到10万元的（单张票据或每次报销合计数，下同），还需由业务分管校领导审批。 中央与地方共建项目经费，由项目负责人、国有资产管理处负责人和分管国资工作校领导审批。支出达到50万元的，还需分管财务校领导审批。 211工程专项资金、重点大学经费、重点学科经费、本科质量工程经费、综合改革试点经费、硕士点补助经费等，5万元以下的，由项目负责人审批。支出达到5万元的，由项目负责人、部门或单位负责人审批。支出达到20万元的，由项目负责人、部门或单位负责人、业务分管校领导审批；支出达到50万元的，还需分管财务工作校领导审批。;各类学生奖学金和助学金、公益劳动补助、校内学生贷款等，由经办单位负责人、分管校领导审批。 研究生培养模式改革试点等项目经费，由项目负责人审批。支出达到5万元的，由项目负责人、研究生院院长审批。 发放的教职工或学生的各种奖励，已设立单位账户的，10万元以下的，由部门或单位负责人审批；10万元及以上的，由部门或单位领导、业务分管校领导审批。从学校账户列支的，由业务分管校领导、分管财务校领导和校长审批。 分成使用的经费（成教、MBA等），由部门或单位负责人审批。支出达到10万元的，还须由业务分管校领导审批。 常规支付业务，如部门或单位预算经费下拨、税金和公积金缴纳、学费住宿费上缴国库、银行手续费入账、贷款利息支付、开户银行间转款等，由财务处主管处长审批。由学校账户支出的水电等费用由后勤处负责人、分管后勤工作校领导、分管财务工作校领导审批。;后勤经费支出（含后勤专项支出），5万元以下的，由后勤部门负责人审批。支出达到5万元的，由后勤部门负责人、分管后勤工作校领导审批；支出达到50万元的，由后勤部门负责人、分管后勤工作校领导、分管财务工作校领导审批；支出达到100万元及以上的，还需由校长审批。 科研经费由项目负责人审批。每次支出5万元及以上的，由项目负责人、科学技术研究院负责人审批；纵向科研达到30万元或横向科研达到50万元的，由项目负责人、科学技术研究院负责人、分管科研工作校领导审批。 基本建设支出（包括基建维修专项支出），每笔支出20万元以内的，由校园规划处负责人审批；每笔支出20万元及以上的，由校园规划处负责人、分管基建工作校领导审批；每笔支出100万元及以上的，由校园规划处负责人、分管基建工作校领导、分管财务工作校领导审批；每笔支出达到2