毕马威预算管理培训.pptxVIP

ERP系统实施中的全面预算流程规范和财务整合的优先方法及步骤;;信息技术也是高效的全面预算管理不可缺少的要素;;4;危机后CFO的议程是什么？;财务认为其管理职能优势在于能否与其他工作人员部门的合作;财务管理人员认为财务在寻求进一步发展方向时所具有的对于其业务的前瞻性观点;前瞻性的观点有哪些方面的职能是最难提升的;过时的信息技术和资源稀缺最有可能限制财务提升其自身效率的能力;大多数受访者的公司拥有财务提升所需的资源;财务的人力资本和技术对受访者在未来5年的业务发展将变得越来越重要;;13;中国企业集团在预算管理方面存在的主要问题和分析;;16;17;毕马威预算管理方法论：完整的预算管理体系应包括组织、流程、模型等三个方面;预算组织是预算管理体系的支架，每一个预算单位就是相应的支点。在设计方案中，预算组织将从角色/职责、横向整合与纵向衔接三个角度完成有机统一;预算组织一般应该包括决策机构、专业复核机构和执行单位;集团总部;完整的预算流程并不是简单的编制、控制、分析的汇总，而必须与战略规划、业务计划和绩效考评紧密集成。未来的设计方案将重点考虑：;23;年度预算编制流程;一个完整的预算版本由纵横交错、相互关联的各类预算融合而成，因此，在设计预算模型时必须确保方法/细度的适用、次序的和谐、参数的一贯、数据的一致以及分析体系的完整;标准的预算管理模型;27;在预算编制环节，一般采用“两下两上”的流程;为各模板设计预算模型时，首先要确定各业务的预算编制起点;;应该从两个角度分析选择影响因素以及制定定额/费率;从以下三个方面清晰定义不同期间预算的相互关联与目标定位;结合业务特性，梳理构建以“业务项目”为主线的预算编制体系;;以煤炭板块为例，整个模型的表格清单可能是：;费用预算的编制--整体框架;费用预算科目和责任中心的设置;38;费用预算的控制;预算管理的系统实现;提供在线编制和查询服务 不同实体间信息化传递数据和资料 数据资料和报表可在权限范围内共享 支持多种假设和版本 迅速及时，基础数据只需输入一次 多维数据库且结构统一，利于全面细致的分析 与原始数据处理系统集成， 预算分析中可自动分解到相关明细 决策支持功能在系统中得以固化 支持预算方案在多准则下折算;预算执行/分析的系统实现;ERP系统中的预算管理示例;全面预算管理解决方案;预算管理需重点关注的理念——责任;;全面预算管理评测模型;领先的预算和预测流程 ;49;50;51;52;成功案例介绍 业务活动体系;54;成功案例介绍业务项目的类别和举例;56;57;58;59;60;成功案例分享某跨国电信集团;成功案例分享澳大利亚某大型电信公司;成功案例分享某跨国矿业集团（英国分公司）;北京 中国北京东长安街1号 东方广场东2座办公楼8层 邮政编码 100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111