差旅费用报销管理制度（标准版）.doc

内蒙古**食品股份有限公司 差旅费用报销管理制度 为了加强费用管理，正确处理提高工作效率与节约差旅费用的关系，规范出差申报审批、费用报销等程序，依据公司《财务管理标准》及《人力资源管理标准》的相关规定，特制定本制度。 适用范围 本制度所述出差指公司员工（不含驻外销售人员）经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务，且当天不能往返。 本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴。 出差人在出差期间经公司批准，因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费，应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销。 本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订，报企管部审核，总经理批准后执行。 差旅费用使用及报销原则 出差人必须本着合理、高效、节约的原则使用差旅费。 禁止擅自以出差为由参入旅游及其他私人性质的活动。 所有报销的票据必须真实、规范。特殊情况下，无法取得合法票据，需以收据类票据代替时，必须事先报本部门负责人核准。 上级主管必须对下属的差旅费使用及报销进行监管、审核。 三、出差申报程序 1、除公司领导外，其余员工因公出差必须填报《出差审批单》，报部门负责人审核，公司主管领导审批后，将《出差审批单》交企管部备查。 2、员工出差如涉及会议费、培训费、采购支出等费用预算，除按本条第1款所规定的程序申报外，还必须报总经理审批。 3、出差人借支差旅费按公司《财务审核审批制度》所规定的程序办理。 四、乘坐长途交通工具的规定 1、公司高管可乘坐除飞机头等舱、商务舱外的所有长途交通工具。 2、除公司高管外，其余人员出差可乘坐长途客运汽车、火车硬卧、高铁或动车二等座。特殊情况下，经事先请示总经理同意，可乘坐飞机经济舱、火车软卧。 3、总经理带公司公车出差，必须配备驾驶员，不可自驾出差。 4、除总经理外，其余人员因特殊公务可带公司公车出差，但事先必须报总经理批准。 五、市内交通费 1、驾驶公车出差凭票据报销过桥、过路、停车费，不得报销市内交通费。 2、外派学习、培训或因公司委托加工产品外派跟单不得报销或补助市内交通费，往返途中除外。 3、除本条第1款、第2款所述外，部门经理职级（含部门经理）以上管理人员出差期间可乘坐市内出租车，凭合法票据报销费用。其余人员在下述情况下，经事先请示部门负责人批准，可乘坐市内出租车，凭合法票据经部门负责人签字证实后报销费用。 ①出差目的地偏远，没有公共交通工具或虽有公共交通工具，但因班次稀少以致耽误办事时间或影响办事效率的。 ②携有重要文件，票据须确保安全的。 ③陪同重要客人外出的。 ④执行特殊业务因时间紧迫或需夜间办理的。 4、除本条第3款所述人员和事项外，其余人员出差期间，定额核定市内交通费：直辖市及省会城市、副省级城市每人每天15元，其余地区每人每天10元。 六、住宿费标准 1、经总经理安排，陪同重要客人外出，其住宿费可据实报销。 2、经总经理同意，参加政府相关主管部门组织的会议及其他活动，由组委会统一安排的住宿，其住宿费由公司支付，可据实报销住宿费。 3、公司组织赴外地参加展会或组织其他营销活动，由公司营销部门根据预算统一安排住宿，统一报账，参入营销活动的出差人不得单独报销住宿费。 4、公司为达成某项经济业务，在外地长期或短期租有住房，或客户单位提供住房，承担相关业务的出差人，不得报销住宿费。 5、除本条第1-4款所述外，公司根据出差人职级按下述标准核定住宿费上限： 职级 住宿标准（元/天/间） 备注 一类地区 二类地区 总经理 600 500 1、一类地区为直辖市、省会城市、副省级城市2、二类地区指一类地区外的其余城市 副总经理 400 300 部门经理 300 200 主管 200 150 一般职员 150 120 餐费补助标准 1、总经理及其陪同人员出差期间，可凭正规票据据实报销餐费，不核定餐费补助。 2、经总经理安排，出差人陪同重要客人外出，可凭正规票据报销招待费，但应核减出差人当天的餐费补助。 3、公司组织赴外地参展或组织其他营销活动，由公司营销部门根据预算统一安排餐饮，统一报账。参入营销活动的出差人不再核发餐费补助。 4、公司为达成某项经济业务，与客户单位合作，客户单位配有员工食堂的，承担相关任务的出差人，按每人每天25元核定餐费补助。 5、公司为达成某项经济业务，在外地长期租赁住房的，由公司购置灶具餐具，承担相关任务的出差人，按每人每天25元核定餐费补助。 6、除本条第1-5款所述外，按每人每天50元核定餐费补助，其中早餐10元，中、晚餐各20元。 八、其他规定 1、两人以上出差，经请示总经理同意。可就随行高一级人员标准执行。 2、外出参加会议，会议费中包括食宿时，参会人员不得报销会议期间食宿费用。 3、住宿费标