Q_FQDJ2013-2018财务管理办法.pdf

ICS 标准体系代码 26001 Q/FQDJ 汝 城 温 泉 旅 游 景 区 企 业 标 准 Q/FQDJ 2013—2018 财务管理办法 点击此处添加标准英文译名 点击此处添加与国际标准一致性程度的标识 （报批稿） 2018-03-10发布 2018-03-20实施 汝城温泉旅游景区 发 布 Q/FQDJ 2013—2018 目  次 前言II 1 范围1 2 规范性引用文件1 3 基本要求1 4 人员要求1 5 原始凭证2 6 资本金2 7 工资结算2 8 费用报销3 9 固定资产3 10 财务报告与财务分析5 I Q/FQDJ 2013—2018 前  言 本标准依据Q/FQDJ 1002-2018给出的规则起草。 本标准由汝城县温泉旅游景区管理委员会标准化委员会提出。 本标准由汝城温泉旅游景区归口。 本标准起草单位：汝城温泉旅游景区财务部。 本标准起草人：伍晖、范方兰 。 II Q/FQDJ 2013—2018 财务管理办法 1 范围 本标准规定了财务管理办法的基本要求、人员要求、原始凭证和固定资产等相关要求。 本标准适用于汝城温泉旅游景区的财务管理。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。 凡是不注日期的引用文件，其最新版本 （包括所有的修改单）适用于本文件。 Q/FQDJ 2O16-2018 会计档案管理制度 Q/FQDJ 2O17-2018 票据管理制度 3 基本要求 3.1 应建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务年度预算，加强核算管理，检查监督财务纪律。 3.2 财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任。 3.3 财务管理的基本任务是： ——筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全； ——做好财务管理基础工作，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作； ——加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性； ——厉行节约，合理使用资金，合理分配公司经费； ——对有关部门及财政、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； ——按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 3.4 对各种付款首先由财务负责人提出资金计划安排、由出纳制单，经财务负责人审核后总经理签批。 3.5 财务工作应当建