深圳证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行).docVIP

关于发布实施《深圳证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》有关事项的通知 日期： 2017-3-17 各市场参与人： 为加强公司债券存续期信用风险管理，切实维护投资者合法权益，深圳证券交易所制定了《公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》（以下简称《指引》），现予发布，并就贯彻实施《指引》有关事项通知如下： 一、各市场参与人应当全面认真学习《指引》规定的内容，准确把握《指引》的精神和要求，建立健全债券存续期信用风险管理的制度机制，做好《指引》实施的人员、业务和技术准备，切实抓好《指引》的贯彻落实工作。 二、各受托管理人应当严格按照《指引》要求，做好所受托管理债券的存续期信用风险管理工作，并按照《指引》规定于2017年5月31日前向本所报送首次半年度债券信用风险管理报告。 如确有受托管理债券数量较多、信用风险管理任务较重等合理原因，无法按期报送首次半年度信用风险管理报告的，相关受托管理人应于2017年5月31日前向本所提交延期报送申请，说明延期报送的原因，延长期限原则上不超过一个月。 三、半年度信用风险管理报告的报告期截止日为报告提交日前1个月月末。半年度信用风险管理报告对相关债券尚未正式确定风险分类的，可以使用初步风险分类结果，但风险类、违约类债券的受托管理人应当严格按照《指引》规定提交债券信用风险管理临时报告。 四、半年度信用风险管理报告应当说明关注类、风险类和违约类债券在全部受托管理的债券中的占比情况，合计占比不足20%的，应当说明具体原因。 五、首次债券信用风险管理报告暂定通过邮件方式报送，报告盖章扫描后发送至本所 szsebond@szse.cn邮箱。报送方式如有变更，本所将及时另行通知。 六、各市场参与人在贯彻落实《指引》过程中，若有任何疑问，可通过 szsebond@szse.cn及时与本所联系沟通。 七、《指引》及《通知》自即日起发布并实施。 特此通知 附件 深圳证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行） 第一章 总则 第一条 为加强公司债券存续期信用风险管理，指导发行人、受托管理人、增信机构、承销机构、资信评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等相关机构及投资者管理信用风险，根据《公司债券发行与交易管理办法》《 深圳证券交易所公司债券上市规则》《 深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》等相关部门规章及自律规则的规定，制定本指引。 第二条 本指引所称信用风险管理是指在深圳证券交易所（以下简称本所）上市或挂牌的公司债券发行人、受托管理人（含企业债券债权代理人或具有同等职责的机构，下同）及其他相关机构，在公司债券存续期内持续动态监测、排查、预警债券信用风险，及时主动采取有效措施防范、化解信用风险和处置违约事件，以及投资者依法维护合法权益的行为。 第三条 信用风险管理的债券范围包括在本所上市或挂牌的公开发行公司债券、非公开发行公司债券（含中小企业私募债券）及本所认为需要纳入信用风险管理的其他债券。在本所上市或挂牌的企业债券信用风险管理，参照适用本指引。 第四条 债券信用风险管理应当遵循市场化、法治化原则，依照相关规定和约定，发行人和增信机构切实履责，受托管理人、承销机构等其他相关机构勤勉尽责，投资者自行承担投资风险。 第五条 本指引的规定是对债券存续期信用风险管理的最低要求。发行人、受托管理人、其他相关机构及投资者根据风险管理需要，可提出更高的风险管理要求。相关规定或约定对债券信用风险管理有更高要求的，从其规定或约定。 第六条 发行人、受托管理人、其他相关机构及投资者应当按照本指引开展债券信用风险管理工作，及时向本所报告债券信用风险管理中的重要情况，按照规定履行信息披露义务，接受本所自律管理。 第二章 信用风险管理职责 第七条 发行人、受托管理人、其他相关机构及投资者应当按照规定和约定切实履行责任，加强相互配合，共同做好债券信用风险管理工作。发行人、受托管理人应当在债券信用风险管理中发挥核心作用。 第八条 发行人在债券信用风险管理中应当履行以下职责： （一）制定债券还本付息（含回售、分期偿还、赎回及其他权利行权等，下同）管理制度，安排专人负责债券还本付息事项； （二）提前落实偿债资金，按期还本付息，不得逃废债务； （三）按照规定和约定履行信息披露义务，及时披露影响偿债能力和还本付息的风险事项； （四）采取有效措施， 防范并化解可能影响偿债能力及还本付息的风险事项，及时处置预计或已经违约的债券风险事件； （五）配合受托管理人及其他相关机构开展风险管理工作； （六）法律、行政法规、部门规章、本所业务规则等规定或者协议约定的其他职责。 第九条 受托管理人应当在