关于公司资金管理制度.docVIP

PAGE 2 XXXX有限公司资金管理制度 总则 为规范资金支付审批，提高资金管理水平、防范资金管理过程中的各种潜在风险，特制定本制度。 本制度适用于XXXX有限公司（以下简称“XXXX”）及其属下机构。 本制度所称“资金”是指公司的资金，包括所有币种的现金、银行存款和其他货币资金。资金收支的范围包括企业筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 管理职责 公司股东会、董事会、总经理在各自的权限范围内对资金活动进行审批，不得超越审批权限。 财务部具体负责资金管理，执行财经金融法规，审查资金预算，检查、督促执行资金预算和资金计划。 管理原则和要求 管理原则： 实行专业管理、逐级审批的原则； 实行资金集约管理、预算管理的原则； 实行财权与事权分开、安全与效益并重，保证资金使用的合法性原则； 根据工作需要，可以实行总量决策与分步实施相结合原则。 管理要求： 努力做到资金保障和资金效益的平衡； 加强资金收支管理与控制，落实资金管理责任制； 重视应收账款和预付账款的管理，加强货款回收管理，落实催收责任； 加强存货的管理与控制，合理储备，减少损耗，加速资金周转； 不准坐支，不准私设“小金库”，不得设置账外账，一切收入纳入财务预算，公司一律不得有未纳入财务管理、核算的账外资金。  管理内容与方法 库存现金的管理 库存现金的每日最高限额为人民币50,000元。 银行账户的管理： 因业务需要开立新的银行账户，财务部应按规定办理填制《银行账户开设/变更/撤销申请表》，经总经理审批通过后，向银行提出开户申请。销户及变更等审批程序同上。 财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户、两年以上未发生业务的临时性账户，及时清理销户，公司应在相关临时业务结束后及时销户； 经总经理审批同意保留的特殊账户，不得存留资金；对于无实际用途的账户要及时撤销，不得出租、出借和转让账户； 财务部应定期监控银行账户的活动。对每一张银行对账单，每月都要编制银行余额调节表并由独立人员进行复核银行余额调节表，对未达账项要及时查询处理； 银行账户的银行预留印鉴和网上银行的密码管理： 银行账户的银行预留印鉴必须包括：财务专用章、法定代表人人名章。财务专用章由财务部负责人负责保管。法定代表人人名章由财务部负责人之外的财务人员保管。禁止将银行预留印鉴交由单人保管。 财务部可以为银行账户开设网上银行的功能。网上银行的支付转账功能必须按照双人或多人操作的原则设定和授权。禁止将网上银行的支付转账功能设定为单人操作。网上银行的密码必须由操作人员单独保管，禁止操作人将密码告知其他任何人员。  银行结算票据管理： 公司各职能部门和人员应按照《中华人民共和国票据法》、国务院批准的《票据管理实施办法》、中国人民银行颁布的《支付结算办法》等法规正确、合法的使用各种支付结算票据。 财务部应建立支票登记簿。出纳人员将支票购买、收取、领用、作废支票的实际情况及时记录在支票登记簿中，必须在支票登记簿中记录的事项包括：购买或领用的时间、支票种类、份数、讫止编号、领用人姓名。出纳人员应严格按照相关的财务制度及审批意见执行购买、签发和收取、作废支票的程序，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用现金支票和转账支票。 出纳和会计两人必须共同前往银行才能需购买支票。购买支票后应及时登记。 若支票填写错误，出纳人员应将填错的支票（及支票存根联）及时加盖“作废”印章后。加盖“作废”戳记的支票应当被出纳人员妥善保管，定期装订成册，之后交给会计人员归档或销毁。 财务人员只能在已填写数据的票据上加盖相关印章，而不得在空白票据上加盖任何银行预留印鉴。 债务资本融资管理 此制度中所述债务资本融资主要是指公司向以下第三方金融机构或非金融机构进行的融资活动：(1)银行；(2)信托公司；（3）融资租赁公司；（4）非金融机构的企业和个人。 财务部应当根据资金预算的结果制定筹资计划，估算债务融资的数额。公司所进行债务融资应当严格遵照公司的相关制度执行。 投资资金管理 公司投资资金使用主要包括：股权投资、证券投资、工程项目投资、债权投资、理财投资； 财务管理部根据公司的投资方案，合理安排资金并负责投资资金的日常管理工作； 公司对所属企业债权投资款项管理（包括投资方案），具体由财务管理部负责。  资金预算管理 公司对资金实行预算管理，每一会计年度编制年度资金预算。公司财务管理部根据各职能部门编制的下一年度有关项目、业务、费用、支出的资金需求计划，统筹编制公司资金预算、筹资计划； 公司各职能部门提供给财务管理部的有关项目、业务、费用、支出的资金需求计划应先征得分管业务领导的审核同意，再由财务管理部汇总后，编制公司年度资金预算、融资计划； 不得开支预算外资金。如因特殊原因需追加项目或增加资金计划，应按