小额贷款有限公司内部控制的基本要求.docxVIP

内部控制的基本要求 第六条　内部控制应当包括以下要素：　 (一)内部控制环境。　 (二)风险识别与评估。　 (三)内部控制措施。　 (四)信息交流与反馈。　 (五)监督评价与纠正。　 第七条　公司应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。　 第八条　公司董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。　 董事会负责保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。　 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。　 高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。　 第九条　公司应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，