固定资产贷款管理暂行办法培训教案.ppt

第五章 发放与支付（五） 第二十五条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 超过5%或500万采用贷款人受托支付，只是最低标准。如果贷款人认为借款人资信不佳、或没有历史合作经验参考，贷款人可以在上述标准的基础上提出更严格的要求，甚至要求所有支付均采用贷款人受托支付； 借款人违反约定对账户内资金自行进行超过5%或500万的支付时，贷款人应在事后检查中及时发现，进一步约定更严格的条件。 第五章 发放与支付（六） 第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。 在贷款人受托支付方式下，贷款发放和支付属于不间断、连续完成的动作，即在贷款支付前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合同等相关资料一致，即将贷款资金通过借款人的账户办理发放和支付。这种方式下，贷款资金均不在借款人账户上停留，需要做到“实贷实付”。 第五章 发放与支付（六） 以票据方式结算的，贷款人应在出票（或同意借款人出票）前进行贷款发放和支付审核，贷款人应将此作为建立支付委托关系的前提条件；对于需要在出票后数日内根据提示进行付款的，贷款资金应在接到票据的付款提示后再发放贷款并立即办理对外付款。 贷款人受托支付方式下发生支付退款的，贷款人应采取有效手段监控退款资金不被挪用，并查明原因后及时支付。贷款人还应优化内部流程，及时处理借款人的支付申请，不影响客户的资金使用。 第五章 发放与支付（七） 第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。 借款人自主支付的，贷款发放前，借款人应明确计划支付的事项（可要求借款人提供清单）；贷款人将贷款资金发放至借款人账户并由借款人在约定的时间范围内按需支付。 贷款人应在事后对借款人的支付情况进行定期检查或不定期抽查，要求借款人提交实际支付的相关凭证（交易合同、发票、支付凭证等），以分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付，检查的手段和内容由贷款人根据需要确定。 例如：通过与支付凭证和账户流水的核对，判断借款人实际支付清单的可信性；借款人实际支付事项是否符合借款合同关于用途的约定；借款人实际支付事项是否与其提款申请时的计划支付事项一致；借款人实际支付是否超过借款人自主支付的金额标准；借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形等。 第五章 发放与支付（八） 第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。 项目资本金制度在固定资产投资项目中发挥着重要风险约束作用，在项目发起人投入一定比例自有资金情况下，有利促使投资方审慎做出项目投资决策； 按照国家项目资本金制度的要求，资本金可以根据项目进度分期到位，贷款人在贷款风险评价和审批环节，应对项目资本金的来源可靠性进行评估，在具体的贷款使用环节，审核资本金的实际到位情况。 第五章 发放与支付（八） 在贷款发放前，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金已经到位，或已经使用于项目。 资本金与贷款同比例提前到位是最低要求，对于建设期风险较大的项目，贷款人可提高要求，要求借款人提前资本金到位比例和时间，并首先使用资本金；对于国家要求项目资本金在贷款发放前全部到位的项目，例如房地产开发项目，还应遵守国家的规定。 确认项目资本金到位的方式有多种，例如：查验注册资本证明、核对存放资本金账户的流水，对于已经用于项目的资本金，还可以核对发票或者交易合同加付款凭证等，贷款人可根据项目特点、是否约定了专门的贷款发放账户等因素灵活运用。 第一章 总则（四） 第四条 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 本条精炼地概括了贷款人开展固定资产贷款业务应遵循的“四类、十六字”原则。 第一章 总则（五） 第五条? 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 本条对贷款人有关制度、机制建立健全的具体而明确的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”机制和“考核与问责”，旨在全面推动银行业金融机构贷款管理模式的转变，真正实现由粗放型向精细化的过渡，切实增强贷款经营和风险管理的有效性。 第一章 总则（六） 第六条? 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人