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* * * * 项目五 固定资产管理系统 了解固定资产管理系统的功能与其他系统的关系 技能目标:掌握固定资产模块的操作流程 :具备在会计电算化环境下的固定资产业务处理能力 固定资产系统 固定资产系统初始化 固定资产系统日常业务处理 固定资产系统期末处理 固定资产管理系统与其他系统的关系 成本管理 总帐系统 UFO报表系统 固定资产管理系统 基础设置 建立固定资产账套 卡片修改删除 资产减少 资产增加 原始卡片录入 固定资产管理业务处理流程 折旧计提 批量制单 对账 月末处理 资产变动 1 固定资产管理系统初始设置 1.1 设置控制参数 1.2 设置基础设置 1.1 设置控制参数 1.1.1 启用固定资产账套 1.1 设置控制参数 1.1.2 建立固定资产账套 1 2 3 1.1 设置控制参数 1.1.2 建立固定资产账套 4 5 6 1.2 设置基础数据 1.2.1 部门对应折旧科目设置 1.2 设置基础数据 1.2.2 资产类别设置 注意：如果该类别已在增加固定资产卡片时使用，则其类别下不能再增加新类别 1.2 设置基础数据 1.2.3 增减方式 注意： 1.非明细级的增减方式不能删除； 2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除； 3.系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。 1.2 设置基础数据 1.2.4 使用状况设置 注意： 1.“未使用”和“不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修改和删除。 2.若修改某一“使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。 3.若修改某一使用状况的“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。 1.2 设置基础数据 1.2.5 折旧方法设置 注意：自定义公式中所包含的项目只能是自 定义窗口左侧给定的项目，月折旧额和月折 旧率公式定义时，必须是单项包含关系，即 月折旧额公式中包含月折旧率项目，或月折 旧率公式中包含月折旧额项目，但不能同时 互相包含。 1.2 设置基础数据 1.2.6 固定资产卡片项目设置 注意： 1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型； 2.系统项目不允许删除； 3.已被使用的自定义项目不能删除。 1.2 设置基础数据 1.2.7 卡片样式定义 1.2 设置基础数据 1.2.8 录入原始卡片 1.2 设置基础数据 1 按部门查询 2 按类别查询 3 自定义查询 录入原始卡片-固定资产卡片查询 2 日常业务处理 2.1 变动单的处理 2.1.1 资产增加 2.1.2 资产减少 2.1.3 资产变动 2.1.4 资产评估 2.1变动单的处理 2.1.1 资产增加 (1) 选择“卡片”菜单下的“资产增加”，系统弹出“资产类别参照”对话框 (2) 选择需增加的固定资产类别，然后单击“确认”按钮， “系统弹出固 定资产卡片”窗口 注意： 1. 也称“新卡片录入”，与原始卡片录入相对应； 2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入； 3.新卡片第1个月不提折旧，折旧额为零。 2.1变动单的处理 2.1.2 资产减少 (1) 选择“卡片”菜单下的“资产减少”，系统弹出“资产类别参照”对话框 (2) 输入需要进行资产减少的卡片编号，然后单击“增加”，将增加一项 固定资产减少记录到资产减少表中，然后在减少方式中选择此次操 作相应的减少方式项目，最后单击“确定”按钮。 2.1变动单的处理 2.1.3 资产变动 资产变动包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况 变动、折旧方法调整、使用年限调整、累计折旧调整、工 作总量调整、净残值调整及类别调整。 (1) 选择“卡片”菜单下的“变动单”，在此选择具体的变动方式 (2) 在所选定的固定资产变动单中修改需变动的内容，最后单击“保存” 按钮进行保存 注意： 变动单不能修改，只有在当月可删除重做，仔细确认后再保存。 2.1变动单的处理 2.1.4 资产评估 (1) 选择“卡片”菜单下的“资产评估”，系统弹出“资产评估”窗口 (2) 单击“增加”按钮，以新增资产评估记录 (3) 选择需要进行评估的固定资产，在其需要更改的评估后的项目中进 行数据修改，最后单击“保存”按钮保存设置 注意： 1.只有在当月制作的评估单才可删除，任何一项资产如果既做过变动单又做过评估单，则必须先删除变动单再删除评估单。 2.原值、累计折旧和净值三个项目中必须只选择两个，另一个通过公式项目“原值-累计折旧=净值”推算得到。 3.评估后的数据必须满足公式：原值-净值=累计折旧；净